Quais são os diferentes tipos de deduções antes dos impostos?

Deduções antes dos impostos são despesas que os contribuintes podem deduzir de seus lucros tributáveis ​​para reduzir sua carga tributária geral. As leis que especificam quais itens os contribuintes podem amortizar variam de país para país, mas normalmente as deduções antes dos impostos incluem despesas com educação, contribuições para contas de aposentadoria e custos com assistência médica. Muitos países têm sistemas diferenciados de imposto de renda, e a capacidade de deduzir despesas permite que muitos contribuintes caiam em faixas de impostos mais baixas.

Os governos oferecem aos contribuintes a capacidade de fazer deduções antes dos impostos para incentivar as pessoas a financiar as despesas necessárias, como assistência médica. Nos Estados Unidos, as pessoas devem pagar por seu próprio seguro de saúde privado, embora muitos empregadores compartilhem o custo. O governo federal permite que os contribuintes baixem os prêmios do seguro de saúde, bem como as contribuições feitas para contas de gastos flexíveis, das quais os consumidores sacam fundos para cobrir o custo das prescrições e as comparticipações médicas.

Muitos países permitem que consumidores e entidades comerciais deduzam as contribuições feitas nas contas de aposentadoria. As empresas geralmente economizam dinheiro financiando as contas de aposentadoria dos funcionários devido às deduções antes dos impostos. Nos Estados Unidos, muitas empresas permitem que os funcionários se inscrevam em contas de aposentadoria 401 (k), que são parcialmente financiadas pelo empregador e pelo empregado. As contribuições não são feitas apenas antes dos impostos, mas os fundos investidos aumentam o imposto diferido; portanto, as pessoas pagam apenas o imposto de renda federal quando começam a fazer saques em contas durante os anos de aposentadoria. Os mesmos benefícios fiscais são concedidos aos contribuintes que estabelecem Contas de Aposentadoria Individuais (IRA), que geralmente não envolvem contribuições do empregador.

Os proprietários de casas costumam usar prêmios pagos pelo seguro dos proprietários e encargos relacionados a juros de hipotecas como baixa de impostos. Os investidores que possuem várias propriedades de aluguel normalmente podem apenas amortizar impostos e custos de seguro relacionados à sua residência principal. As leis tributárias das empresas permitem que alguns investidores baixem as despesas comerciais e, em alguns países, os pagamentos de juros de empréstimos para propriedades de investimento são classificados como despesas comerciais. Outras deduções comuns relacionadas aos negócios utilizadas por trabalhadores independentes incluem custos de manutenção de veículos, despesas com publicidade e cobranças relacionadas a clientes de entretenimento.

Deduções antes dos impostos não estão disponíveis para todos. Frequentemente, os que recebem altos salários não conseguem reivindicar deduções de contribuições para o plano de aposentadoria e os custos com assistência médica, e nos Estados Unidos muitos têm que pagar o imposto mínimo alternativo (AMT), projetado para fazer com que as pessoas com renda acima da média paguem impostos federais. A maioria dos países tem algum tipo de restrição de renda nas deduções antes dos impostos.