Quais são os diferentes tipos de renda isenta de impostos?

Renda isenta de imposto é aquela em que você não é obrigado a pagar imposto de renda. Nos Estados Unidos (EUA), esse status pode envolver imposto de renda federal, imposto de renda estadual ou ambos, dependendo do instrumento que justifique essa isenção. Além de indivíduos com renda isenta de impostos, organizações, sociedades e clubes também podem ter um status sem fins lucrativos e ser isentos do pagamento de imposto de renda em suas fontes de renda.

Para imposto de renda pessoal, a fonte mais comum de renda isenta de impostos são os juros pagos por títulos municipais e do tesouro. Os títulos municipais vêm na forma de títulos de obrigação geral, títulos de receita e certificados de títulos de participação. Eles podem ser adquiridos como títulos específicos individualmente ou como um conjunto de títulos, empacotados em fundos mútuos ou fundos de índice.

Os juros são pagos normalmente semestralmente ou no caso de títulos com cupom zero, no vencimento. Esses títulos estão isentos de impostos estaduais e federais, desde que o detentor do relatório relate seu imposto de renda pessoal do mesmo estado. Os títulos municipais fora do estado são tributáveis ​​ao seu estado de residência, mas permanecem isentos de impostos pelo governo federal.

Até a década de 80, os títulos municipais também eram emitidos na forma de títulos ao portador, que não precisavam ser registrados. Eles eram mantidos em sigilo e os cupons de juros eram cortados e enviados a qualquer banco para pagamento sem necessidade de rastreamento em papel. Quando os títulos vencessem, os próprios títulos seriam submetidos a resgate em qualquer banco ou poupança e empréstimo. Esses títulos não puderam ser monitorados e caíram nas mãos de lavagem de dinheiro e outros instrumentos ilegais e, conseqüentemente, foram eliminados do uso.

Os juros de títulos e títulos do tesouro são receitas isentas de impostos para impostos estaduais e locais. A parcela do imposto federal sobre essa receita de juros é reportável apenas no vencimento ou quando os títulos são resgatados. O governo oferece esses produtos de renda fixa como incentivo fiscal para promover e gerar melhorias estaduais e federais. Eles também são usados ​​para manter serviços e benefícios de qualidade para o público.

Benefícios de invalidez, previdência social, assistência social, veteranos e compensação de trabalhadores são considerados renda isenta de impostos. Eles são tributáveis ​​apenas para pessoas que ganham uma renda total superior a um valor específico durante um ano civil. A maioria dos presentes e herança também é considerada renda isenta de impostos. Bolsas de estudo e bolsas geralmente também se enquadram nessa categoria, mas precisam ser investigadas, pois algumas são tributáveis.

Um status de isenção de imposto é concedido a organizações sem fins lucrativos. Eles variam em natureza, como organizações de caridade, trabalho e veteranos, igrejas, escolas, ligas esportivas e de negócios, associações agrícolas, forças armadas e alguns clubes sociais. A maioria das sociedades fraternas, literárias e científicas também são consideradas sem fins lucrativos.

Para que qualquer organização sem fins lucrativos mantenha seu status de isenção de impostos, deve seguir diretrizes rígidas e registrar um formulário 990 do Internal Revenue Service (IRS). Este relatório completo de divulgação é obrigatório desde 2008. Esse formulário garante a responsabilidade financeira do IRS e o público. As únicas exceções a este relatório são organizações religiosas, instituições estatais e corporações governamentais.