O que é uma análise de balanço?

Uma análise do balanço patrimonial é um processo no qual um contador ou líder de negócios estuda lucros e despesas para determinar maneiras de conduzir os negócios com mais eficiência. Essa pessoa procuraria coisas como gastos desperdiçados, picos repentinos de custo, vendas lentas ou possivelmente até uso indevido de fundos. Enquanto um balanço patrimonial normalmente possui resumos gerais de cada categoria, uma análise do balanço patrimonial é tipicamente muito mais específica. Cada transação é cuidadosamente estudada durante esse processo e as informações resultantes são usadas para tomar decisões de negócios que melhorariam um aspecto da empresa.

Normalmente, uma análise do balanço começa com a coleta de documentos corporativos. Embora um livro de contabilidade mostre cada transação comercial com uma descrição dos serviços prestados, a maioria dos especialistas financeiros deseja acesso irrestrito às faturas para ter uma imagem clara dos negócios em geral. Depois que esses documentos são reunidos, é possível entender por que certas decisões financeiras foram tomadas.

Esse processo normalmente é dividido em várias etapas separadas. Itens como vendas, custos de mão-de-obra, estoque e depósitos são revisados ​​individualmente para localizar discrepâncias no livro oficial. Quando problemas potenciais são localizados, o contador sinalizará a entrada para revisão posterior assim que as outras entradas forem inspecionadas. O próximo passo seria verificar quaisquer discrepâncias localizando fisicamente a fonte do problema. Ao conduzir uma análise do balanço dessa maneira, as empresas geralmente conseguem identificar problemas menores antes que se tornem problemas substanciais.

O processo de análise do balanço patrimonial também é usado para comparar as datas fiscais anteriores, a fim de avaliar a produtividade geral da empresa. Por exemplo, um contador pode perceber que os custos de remessa e entrega da empresa subiram muito acima do preço da inflação. Depois que a empresa está armada com essas informações, o problema pode ser avaliado e corrigido antes que ocorram perdas graves. É por isso que uma análise de planilha de negócios é normalmente concluída mensalmente.

Outro uso para uma análise do balanço é quando uma empresa está sendo avaliada para fins de investimento ou empréstimos. As instituições bancárias conduzem esse processo para determinar se uma empresa possui ativos financeiros para amortizar dívidas de maneira eficiente. Muitos investidores também concluíram um processo semelhante antes de comprar ações ou considerar qualquer tipo de compra. Ao obter uma imagem mais detalhada das finanças de uma empresa, muitas fontes externas, como agências fiscais ou grupos de caridade, também podem estimar o patrimônio líquido de uma empresa.