O que é um livro bancário?

Uma carteira bancária é um tipo de registro contábil ou carteira usada para rastrear todos os títulos que atualmente não estão sendo negociados ativamente por uma instituição específica. Normalmente, os títulos registrados neste tipo de livro contábil devem ser mantidos por um longo período de tempo, com a expectativa de que esses ativos forneçam uma certa quantia de retorno nesse ínterim. Ao usar essa abordagem para gerenciar os títulos, é muito mais fácil identificar quais explorações são atualmente consideradas elegíveis para negociação e quais serão mantidas até pelo menos a próxima revisão periódica.

Muitas instituições manterão realmente um companheiro para a carteira bancária, conhecida como carteira de negociação. O objetivo deste segundo registro contábil é criar e manter uma lista de investimentos que atualmente estão sendo negociados ativamente. Embora os dois livros forneçam um meio de registrar os altos e baixos do valor dos investimentos com base no desempenho do mercado, a carteira de negociação é uma ferramenta valiosa usada para determinar não apenas quais ativos negociar, mas também quando negociá-los.

Periodicamente, os títulos rastreados em uma carteira bancária ou em uma carteira de negociação serão transferidos de um registro para o outro. Por exemplo, se for determinado que um ativo atualmente rastreado na carteira bancária não valerá mais a longo prazo, o ativo será removido da carteira bancária e movido para a carteira de rastreamento, onde se qualifica para negociação. Ao mesmo tempo, se um ativo que normalmente é considerado adequado para negociação é subitamente percebido como aquele que vale a pena ser mantido a longo prazo, o título é transferido para a carteira bancária, onde permanece até os eventos no mercado indica que uma alteração está em ordem.

Qualquer tipo de títulos pode ser incluído nos dados registrados em uma carteira bancária. Entre os exemplos mais comuns de investimentos que podem ser rastreados nesse tipo de registro estão as emissões de títulos com uma duração relativamente longa. Supondo que o emissor do título seja estável e que não exista muita chance de o título ser antecipado, o investidor provavelmente acompanhará o progresso do título até o vencimento por meio da carteira bancária. Juntamente com os títulos, as emissões de ações que são compradas com a intenção de mantê-los por um longo período de tempo, geralmente devido ao desempenho consistente dos títulos em diversas situações de mercado, também podem ser rastreadas usando esse tipo de método de registro.