O que é um elemento de barganha?

Entende-se por elementos de barganha que envolvem a diferença entre o preço de exercício da opção e o preço de mercado da ação subjacente correspondente. O valor dessa diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado é multiplicado pelo número de ações das opções de compra efetivamente adquiridas.

Um aspecto importante do elemento de barganha a ter em mente é que esse tipo de opção de ações não é tratado como ganho de capital. Em vez disso, um elemento de barganha será classificado como receita recebida do empregador que concedeu a opção de compra de ações. Essa é uma distinção importante, pois afetará a forma como os impostos sobre o elemento de barganha são avaliados. Levando a questão da tributação um passo adiante, o processo exato de tributação variará, dependendo de o elemento de barganha ser classificado como uma opção de ações de incentivo ou uma opção de ações não qualificada.

Parte do fascínio do elemento de barganha está diretamente relacionada ao tratamento da receita gerada como receita, e não como ganho de capital. Isso ajuda a simplificar o processo tributário envolvido na contabilização da receita, além de facilitar a documentação e a documentação para o empregador. Assim, um elemento de barganha é desejável tanto para o empregador quanto para o destinatário da opção de compra de ações.

A receita de um elemento de barganha pode ser tratada como uma renda extra e desviada para uma conta de poupança quando da emissão, ou mesmo roteada para um plano de aposentadoria, se o empregador oferecer esse tipo de opção. Geralmente criada com o uso de opções de ações consideradas de risco estável e relativamente baixo, a quantidade de receita que geralmente é gerada por elementos de barganha geralmente não é grande, mas o retorno tende a ser de natureza um tanto consistente. Esse fato pode ajudar a tornar o elemento de barganha um ativo viável para as pessoas que estão interessadas em se preparar para o futuro, mas não têm uma renda extra grande para investir no esforço.