O que é uma taxa de imposto de equilíbrio?

A taxa de imposto de equilíbrio tem a ver com o nível de imposto que seria incorrido como parte de um acordo financeiro que não a motivaria nem a desencorajaria. Uma taxa de imposto de equilíbrio tende a deixar o investidor um tanto indiferente. Isso cria uma situação em que o investidor precisa ser estimulado a participar da transação por outros meios, em vez de contar com incentivos fiscais para selar o negócio.

Em certo sentido, uma taxa de imposto de equilíbrio possui um grau limitado de interesse para um investidor. Como a taxa de imposto associada ao acordo proposto não tenderá a ser uma figura que o investidor consideraria proibitiva, a questão de incorrer em impostos associados à oportunidade é rapidamente deixada de lado. Isso fornecerá ao corretor ou revendedor a chance de focar a atenção do investidor nos outros aspectos da transação ou série de transações, apontando os outros méritos do acordo.

Uma taxa de imposto de equilíbrio também pode servir ao propósito de um investidor que tem pouco ou nenhum interesse em obter qualquer tipo de vantagem tributária com investimentos. Sem nenhuma razão real para insistir na possibilidade de incorrer em um alto nível de tributação, independentemente do desempenho do investimento, é possível focar mais em alguns investimentos que podem conter um maior grau de risco. A projeção limitada das alíquotas aplicáveis, juntamente com a chance de obter um lucro mais alto, pode gerar juros suficientes para levar o investidor a se arriscar e prosseguir com o investimento.

Todos os tipos de investidores podem aproveitar as oportunidades que envolvem uma taxa de imposto de equilíbrio. Indivíduos, corporações e outras entidades podem encontrar acordos que funcionarão de maneira a resultar em uma taxa de imposto de equilíbrio. Os corretores geralmente estão cientes de qualquer número de investimentos que possam gerar esse tipo de situação tributária e podem prontamente aconselhar potenciais investidores sobre como proceder.