O que é um Bypass Trust?

A confiança de desvio geralmente faz parte da estratégia geral que é empregada na organização da transferência ordenada de propriedades e ativos em caso de morte. Geralmente, um desvio de confiança é organizado para permitir essa transferência de um pai para um filho ou, em alguns casos, de um cônjuge para outro. Existem várias disposições típicas incluídas nesse tipo de confiança irrevogável que ajudam a garantir que as intenções do falecido sejam executadas adequadamente. Basicamente, as relações de confiança de bypass ajudam a garantir que a propriedade seja organizada de forma que os impostos sobre a propriedade sejam mantidos dentro do razoável e que os ativos da propriedade sejam usados ​​de maneira que esteja dentro dos termos descritos pelo falecido.

Uma confiança de desvio normalmente trabalha para estabelecer um conjunto de condições que fornecerão aos entes queridos a longo prazo. Para esse fim, geralmente existem disposições que controlam a quantidade de saques da relação de confiança ao longo do tempo, além de proteger os ativos dentro da relação de confiança no caso de o beneficiário da relação optar por se casar ou experimentar um intervalo especificado de eventos financeiros . Essencialmente, esses tipos de disposições protegem o beneficiário de perder a segurança financeira que aparentemente era a intenção original de criar a confiança de desvio.

Normalmente, relações de confiança irrevogáveis ​​dessa natureza também estipularão o tipo de retirada que pode ser feita a partir da confiança de desvio, sujeita à aprovação do executor do acordo de confiança. Isso pode incluir a capacidade de retirar ativos que podem ser usados ​​para educação continuada, emergências médicas ou para o propósito de uma casa. Freqüentemente, o trust bypass também incluirá provisões para algum tipo de subsídio mensal ou anual, com o entendimento de que o valor pode ser ajustado para permitir mudanças na economia.

Juntamente com estipulações que envolvem propósitos específicos, muitas relações de confiança dessa natureza permitirão que uma quantia limitada de fundos seja retirada anualmente para quaisquer situações que não sejam tratadas especificamente no contrato de confiança. Em alguns casos, esse valor pode ser um valor fixo do valor principal da relação de confiança ou esse valor discricionário pode ser baseado no valor da receita de juros gerada no ano civil anterior pelo patrimônio.