O que é um diário de caixa?

Um diário de caixa é uma cópia impressa ou documento eletrônico simples que é usado para fazer lançamentos contábeis imediatos de recebimentos e despesas. As transações inseridas neste diário são geralmente registradas diariamente, ou pelo menos em ordem cronológica. Parte do charme do documento é que as transações financeiras inseridas como itens de linha podem ser revisadas rapidamente quando necessário e fornece uma referência rápida ao inserir as transações em outras seções dos livros contábeis.

As empresas podem usar um diário de caixa para acompanhar uma ampla variedade de recebimentos e pagamentos, ou podem ser usados ​​para rastrear uma área de atividade. Muitas empresas optam por manter um diário simples como forma de manter um registro de receitas e desembolsos associados a um fundo de caixa pequeno. Isso pode permitir que funcionários autorizados manejem uma transação sem dinheiro e faça uma entrada rápida com as informações básicas. Posteriormente, a transação pode ser totalmente documentada no razão do balanço ou em outro registro apropriado.

A chave para um diário de caixa eficaz é inserir informações suficientes sobre cada transação financeira para contabilizar adequadamente as receitas ou despesas. Geralmente, o documento incluirá colunas para registrar detalhes básicos como o originador da transação, receber ou retirar dinheiro, o valor do caixa associado ao item de linha, a data da transação e uma breve descrição da ação. Geralmente, essas informações são suficientes para permitir uma gravação mais abrangente posteriormente.

Mesmo um orçamento doméstico pode se beneficiar com esse princípio. Usando um livro colunar simples ou uma planilha eletrônica, é possível configurar um diário simples que todos possam usar. Isso possibilitará acompanhar todas as despesas associadas à administração da família, além dos fundos que são reservados para esse fim.