O que é uma demonstração financeira combinada?

As demonstrações financeiras combinadas são documentos que fornecem um meio rápido e fácil de revisar o status atual de vários tipos de ativos financeiros. O documento pode substituir a necessidade de receber várias demonstrações financeiras e gastar tempo combinando os detalhes em um recurso de referência comum. Uma demonstração financeira combinada pode incluir informações sobre todos os tipos de ativos e saldos de contas, o que torna o documento o método ideal para determinar o patrimônio líquido mais recente associado à pessoa física ou jurídica.

A demonstração financeira combinada é mais frequentemente empregada por entidades comerciais que operam mais de uma empresa como parte da operação geral. Em vez de confiar em um demonstrativo financeiro individual para cada empresa, o demonstrativo combinado permite que proprietários e investidores da corporação tenham uma rápida olhada no patrimônio líquido associado às empresas controladora e controladora. Como o documento fornece um formato contábil lado a lado para os saldos e o patrimônio líquido geral de cada entidade, bem como para os valores acumulados, a revisão das demonstrações financeiras combinadas leva muito menos tempo e esforço do que a classificação através de centenas de páginas de dados associadas a cada entidade.

Ao longo dos anos, bancos e outros tipos de empresas financeiras começaram a oferecer uma demonstração financeira combinada também para indivíduos. Muitas vezes, isso pode simplificar bastante a manutenção de registros para o lar. Um demonstrativo financeiro combinado típico de um indivíduo incluiria informações sobre a atividade da conta corrente, a atividade da conta poupança, os saldos atuais de certificados de depósito ou contas de aposentadoria individuais. O extrato combinado também pode incluir a atividade do cartão de crédito, supondo que o cartão de crédito seja emitido pelo mesmo banco em que o usuário tenha suas contas correntes e de poupança estabelecidas.

Com o advento da Internet e do banco on-line, muitas instituições agora oferecem as demonstrações financeiras combinadas em formato eletrônico. Isso pode estar na forma de um documento bloqueado que o cliente pode acessar usando credenciais seguras ou visualizar acessando páginas da Web personalizadas usando informações de login personalizadas. Em ambos os casos, o desenvolvimento do acesso a um demonstrativo financeiro combinado pela Internet significa que os clientes agora podem obter detalhes financeiros que refletem lançamentos tão recentes quanto no dia útil anterior.