O que é um IRA do Conduit?

Os IRAs de conduíte são contas de aposentadoria individuais usadas para abrigar temporariamente os fundos que são distribuídos a partir de um plano de aposentadoria qualificado. Às vezes chamado de Rollover IRA, o Conduit IRA é um dispositivo útil para armazenar os fundos acumulados em um plano de aposentadoria de um ex-empregador, enquanto um arranjo novo e permanente é estabelecido para esses fundos. No entanto, um IRA do Conduit nunca deve ser visto como uma solução permanente, e há limites para a quantidade de tempo que os fundos podem residir em IRAs desse tipo.

Uma das maneiras mais fáceis de entender como um IRA do Conduit funciona é pensar em termos de um funcionário de longa data que pagou um plano 401 (K) como parte de seus planos gerais de aposentadoria. Em vez de permanecer no empregador até atingir a idade de aposentadoria, o indivíduo opta por garantir emprego em outra empresa. Em muitos casos, todos os benefícios são adiados até que o novo funcionário complete seu período de estágio. Isso geralmente significa que o novo contratado não estará qualificado para participar do plano de aposentadoria do novo empregador até que pelo menos o período de estágio seja concluído.

Em vez de sacar dinheiro do 401 (K) e possíveis impostos incorridos sobre o saldo, o indivíduo escolhe transferir os fundos para um IRA do Conduit. Aqui, o dinheiro permanece intacto, geralmente não está sujeito a impostos e é efetivamente estacionado ou armazenado até que o funcionário se torne elegível para participar do plano de aposentadoria qualificado do novo empregador. Nesse ponto, o saldo de fundos no Conduit IRA é transferido para o novo plano, e o Conduit IRA deixa de existir.

É importante observar que nem todos os planos de aposentadoria são elegíveis para transferência de fundos para um Conduit IRA. Além disso, é uma boa idéia garantir que o novo plano de aposentadoria do empregador permita que os fundos de um Conduit IRA sejam transferidos para o programa, pois nem todos os tipos de planos de aposentadoria suportam esse tipo de atividade. Acima de tudo, lembre-se de que não é uma boa ideia adicionar fundos de fontes que não sejam diferidas de impostos a um IRA do Conduit durante esse período intermediário, pois isso pode afetar a capacidade da transferência de fundos e fazer o balanço sujeito a impostos.