O que é uma liquidação líquida contínua?
Também conhecido como CNS, uma liquidação líquida contínua é um recurso contábil que permite a entrada automatizada de vários tipos de itens de linha nos registros contábeis. A idéia por trás desse tipo de processo automatizado é liquidar transações comparadas rápida e facilmente, além de fornecer informações minuciosas sobre os saldos monetários atuais que são rastreados no sistema. Além de acompanhar o movimento do caixa, um sistema de liquidação líquida contínua também gerenciará o lançamento e a integração da atividade em vários tipos de valores mobiliários.
A centralização do processo de liquidação é um dos principais benefícios de uma estratégia de liquidação líquida contínua. As informações são atualizadas continuamente à medida que são recebidas, possibilitando verificar imediatamente o status atual de diferentes investimentos e saldos monetários em várias contas. Por outro lado, outros processos dependeriam do lançamento dos dados em diferentes seções dos livros de registros contábeis, para manter um equilíbrio adequado nos registros gerais. Dependendo da complexidade e do número de contas que devem ser rastreadas, esse pode ser um processo um tanto complicado.
A geração de relatórios por meio de um sistema de liquidação líquida contínua é outra vantagem que os usuários costumam achar úteis. Sistemas deste tipo podem ser programados para gerar automaticamente relatórios em horários específicos do dia ou permitir a geração de um relatório quando determinadas transações são lançadas. Assim como os outros recursos automatizados do CNS, essa geração estruturada de dados informativos em forma de relatório pode economizar muito tempo e esforço.
Praticamente qualquer tipo de fluxo de caixa ou ativo pode ser gerenciado usando um sistema de entrada líquida de liquidação contínua. Instrumentos financeiros como títulos municipais e títulos corporativos podem ser compensados com facilidade. O mesmo vale para ativos como fundos de investimento unitário ou vários tipos de ações. Como o próprio sistema gerencia o lançamento desses tipos de itens de linha, o potencial de cometer um erro de lançamento é minimizado, um fator que pode facilitar muito o processo de auditoria dos registros.
Em termos práticos, a função de um processo contínuo de registro de liquidação líquida significa que os fundos estão prontamente disponíveis muito mais rapidamente do que com outros processos. Isso se deve ao rápido processo de liberação inerente ao sistema. As empresas acharão essa abordagem extremamente útil, pois os ativos geralmente podem ser lançados em um dia e estar prontos para uso na manhã seguinte. Os investidores também acham esse tipo de estratégia contábil útil, pois os fundos gerados por várias atividades podem ser utilizados mais cedo ou mais tarde, o que pode ser importante se o investidor quiser usar os lucros dos investimentos existentes para financiar a compra de um novo investimento.