O que é uma conta diferida?
Contas diferidas são planos ou contas que permitem acumular recursos nos planos sem a necessidade de pagar impostos durante o período de acumulação. O pagamento dos impostos aplicáveis é diferido ou adiado para uma data posterior, geralmente quando o titular da conta começa a fazer saques. Muitos tipos de planos de aposentadoria, incluindo os planos IRA e 401 (k), são estruturados como uma conta diferida.
Um dos principais benefícios para uma estrutura de conta diferida é a capacidade de adiar ou diferir o passivo fiscal para uma data posterior. Quaisquer fundos colocados na conta diferida são deduzidos da receita anual do titular da conta e não estão sujeitos a impostos durante o ano fiscal corrente. Esse benefício ajuda a incentivar as pessoas a economizar para anos posteriores, uma vez que o valor dos fundos colocados em uma conta diferida afeta o total de obrigações tributárias devidas pelo ano fiscal. Os impostos adiados são calculados com base no valor dos fundos retirados da conta durante um ano civil, em vez de avaliar todo o saldo no momento da aposentadoria. Além de facilitar a economia das pessoas, o acordo de contas diferidas também facilita a carga tributária individual.
Mesmo nos anos posteriores, quando o titular da conta começa a receber pagamentos regulares da conta diferida, é possível estruturar os pagamentos para que o valor dos fundos recebidos durante um determinado período tributário não represente uma carga tributária considerável. Isso pode ser especialmente importante se o indivíduo tiver criado mais de um fluxo de receita para uso durante os anos de aposentadoria. Equilibrar o valor recebido de cada fluxo para criar a situação tributária mais vantajosa ajuda a garantir que haja dinheiro suficiente para cobrir as despesas básicas de vida sem ter que pagar uma grande quantidade de impostos ao longo do caminho.
Em geral, qualquer tipo de conta diferida possui algum mecanismo para aumentar o saldo da conta de alguma maneira que não seja a contribuição do contracheque. No caso de um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa, o empregador pode corresponder a qualquer quantia colocada na conta pelo funcionário. No caso de um IRA, o titular da conta ganha juros sobre o saldo da conta periodicamente.
Entre o adiamento de impostos e a oportunidade de aumentar o saldo por meio de juros acumulados ou contribuições correspondentes, uma conta diferida é uma excelente maneira de se preparar para o futuro. Se algum tipo de conta diferida não estiver disponível por meio de um empregador, é possível estabelecer uma conta desse tipo por meio de um banco local.