O que é um prêmio diferido?
As apólices de seguro protegem pessoas e empresas de riscos ou perdas. Alguns exemplos incluem seguro para veículos, saúde, propriedade e até vida. O prêmio é o custo que o consumidor ou empresa paga a uma companhia de seguros por uma quantidade específica de cobertura. Algumas companhias de seguros oferecem apólices de seguro com um prêmio diferido. Sob uma política de prêmio diferido, o comprador pode pagar o prêmio em prestações ao longo do tempo, em vez de pagar todo o custo de uma só vez.
Cada empresa de seguros calcula o prêmio para os segurados com base no nível de risco. Por exemplo, um motorista com inúmeras infrações de trânsito traz um risco maior do que um motorista muito seguro e, portanto, normalmente paga um prêmio mais alto. O processo exato de determinação desses prêmios é deixado para os profissionais atuariais especializados em matemática relacionados ao risco de seguro.
De acordo com um contrato de seguro padrão de montante fixo, o comprador deve pagar o prêmio inteiro antecipadamente. Se a companhia de seguros oferecer um prêmio diferido, o comprador poderá aproveitar a cobertura do seguro agora, mas pagará o prêmio em prestações. Essas parcelas são calculadas dividindo o valor total do prêmio pelo número total de pagamentos. Um prêmio diferido pode ser pago semestralmente, trimestralmente ou mensalmente, dependendo da política da empresa e da capacidade de crédito do cliente. Geralmente, as companhias de seguros adicionam uma taxa a cada pagamento diferido para ajudar a cobrir os custos administrativos associados ao processamento desses pagamentos.
Compradores e vendedores podem se beneficiar de um acordo de prêmio diferido. O comprador pode distribuir seus pagamentos ao longo do tempo, em vez de gastar uma grande quantia de dinheiro de uma só vez. Ele também desfruta de cobertura e proteção imediatamente, em vez de esperar até economizar todo o valor do prêmio. Uma apólice de prêmio diferido também pode ajudar as companhias de seguros a vender mais apólices, porque os clientes estão mais bem equipados para pagar esses parcelamentos em vez de um montante fixo. Isso ajuda a espalhar o risco por um conjunto maior de pessoas, o que pode reduzir os custos para todos os envolvidos.
Uma apólice de seguro de prêmio diferido pode ter importantes implicações fiscais e de seguro. Embora as leis e os códigos variem por local, muitos padrões fiscais exigem que uma empresa registre um prêmio diferido como receita somente quando a cobertura é fornecida para esse período específico. Por exemplo, uma empresa que cobra mensalmente um cliente por uma política anual precisa reconhecer apenas um décimo segundo do custo total do prêmio nos registros contábeis de cada mês. A empresa não precisa registrar todo o custo do prêmio como receita até o final do ano.