O que é um plano de benefício definido?

Um plano de benefício definido é um tipo de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Em um plano de benefícios definidos, os benefícios são determinados por uma fórmula que indica o valor que um funcionário receberá na aposentadoria. O valor do benefício geralmente é baseado em vários fatores, incluindo o salário médio do funcionário antes da aposentadoria, a idade da aposentadoria e a duração do emprego. Os valores dos benefícios podem ser um valor específico em dólar ou uma porcentagem de compensação.

Muitas pessoas consideram um plano de benefício definido um tipo tradicional de tipo de plano de pensão. Normalmente, o empregador é responsável por fazer todas as contribuições para o plano de benefícios definidos. No entanto, em alguns casos, os funcionários também fazem contribuições. Normalmente, os planos de benefícios definidos são encontrados em empresas maiores.

Um plano de benefício definido não exige que os funcionários tomem decisões de investimento. O empregador é responsável por tomar decisões e gerenciar investimentos para o plano. Da mesma forma, o empregador assume todos os riscos de investimento. Os ativos de um plano de benefícios definidos são mantidos coletivamente, e não em contas individuais de funcionários. O empregador é responsável pelo financiamento do plano, conforme necessário, mesmo nos períodos em que a empresa não obtém lucro.

Os benefícios de um plano de benefícios definidos podem ser fornecidos como uma quantia fixa na aposentadoria ou como pagamentos mensais que continuam enquanto a pessoa aposentada viver. Em alguns casos, os planos de benefícios definidos fornecem benefícios aos beneficiários do funcionário após a morte do funcionário. Tais detalhes variam de empresa para empresa.

Os três principais tipos de planos de benefícios definidos são planos simples, unitários e de benefícios variáveis. Um plano de benefícios fixos exige que o empregador pague a todos os funcionários aposentados uma quantia fixa em dólar, desde que um número mínimo de anos de serviço seja atingido. Por exemplo, um plano de benefício fixo pode exigir o pagamento de 30% do valor médio da remuneração paga ao funcionário pelos cinco anos finais de emprego. Como alternativa, esse tipo de plano pode exigir um pagamento mensal específico para cada funcionário que trabalhou na empresa por dez anos ou mais.

Em um plano de benefício unitário, o valor do benefício é determinado multiplicando a porcentagem de remuneração ou um valor especificado em dólares pelo número de anos de emprego. Por exemplo, o benefício pode ser cinco por cento da remuneração média paga ao funcionário ou um benefício de US $ 50 por mês para cada ano em que o funcionário trabalha para a empresa em questão. Os valores e porcentagens reais variam.

Um plano de benefícios variáveis ​​exige que o empregador baseie os valores dos benefícios na alocação de unidades para planejar contribuições. Nesse tipo de plano de benefício definido, o valor do benefício é baseado no cálculo das unidades alocadas ao empregado na aposentadoria. O valor das unidades do empregado é proporcional ao valor de todas as unidades do fundo.