O que é uma rolagem direta?
Rollovers diretos são transações que movem os ativos de um tipo de plano de aposentadoria ou pensão para um plano de pensão qualificado semelhante. Ao seguir uma transação simples para realizar essa tarefa, é possível evitar a necessidade de pagar impostos sobre quaisquer fundos acumulados no plano de origem, pois não havia nenhum pagamento feito ao indivíduo coberto pelos termos do plano. De fato, o indivíduo precisa fazer muito pouco para executar uma rolagem direta, exceto autorizar a transferência de um plano para outro.
Um exemplo comum de uma rolagem direta ocorre quando um indivíduo escolhe deixar um empregador atual para se posicionar com um empregador diferente. Quaisquer fundos de aposentadoria acumulados sob o plano operado pelo ex -empregador devem ser desembolsados com um período de tempo especificado. O ex -funcionário tem essencialmente duas opções: receba um pagamento em dinheiro de quaisquer fundos no plano ou role o saldo para um novo plano de aposentadoria.
Se o DEA Cision deve receber um pagamento em dinheiro, o indivíduo deve contar os fundos como renda na maioria dos casos. Isso significa que os recursos recebidos como dinheiro estão sujeitos a tributação e serão contados como parte de toda a receita obtida para o período tributário atual. Por outro lado, uma decisão de fazer uma rolagem direta significa que o indivíduo não está recebendo o benefício imediato do saldo do plano de aposentadoria e o saldo não é contado como renda atual.
Ao seguir a opção de rolagem direta, o indivíduo continua a economizar para a aposentadoria. O saldo da conta não está sujeito a impostos, pois o indivíduo não está recebendo os fundos para uso imediato. Em vez disso, os recursos continuam sendo salvos para os anos de aposentadoria e não estarão sujeitos a impostos até que os fundos sejam retirados para a aposentadoria nos últimos anos. Escolher esta opção não apenas preserva a quantidade de aposentadoria, BUT também minimiza a possibilidade de o indivíduo entrar em uma faixa de imposto mais alta, um fenômeno que às vezes acontece quando uma opção de pagamento em dinheiro é exercida.
Embora os fundos envolvidos em uma rolagem direta não estejam sujeitos a impostos, a atividade de rolagem deve ser relatada às agências tributárias como ocorrendo em um determinado período de impostos. Isso ajuda a garantir que a transferência para um novo plano de aposentadoria qualificado tenha ocorrido e que o indivíduo não recebeu nenhum lucro tributável da transação.