O que é um Recebimento Líquido?

Um recebível líquido é o total de contas a receber de uma empresa, menos qualquer um desses recebíveis que são considerados devedores duvidosos. Nessa perspectiva, um recebível líquido pode ser definido como o valor dos recebíveis atuais que uma empresa antecipa que eventualmente será cobrado. Na maioria dos casos, esse tipo de valor contábil é apresentado como uma porcentagem nos documentos oficiais da empresa e nos comunicados de imprensa.

Identificar o recebimento líquido é importante para entender a saúde financeira de uma empresa. Dependendo da porcentagem exata, o recebimento pode indicar que o negócio está indo bem ou que certos problemas devem ser resolvidos antes que a estabilidade da empresa seja prejudicada. Um valor alto a receber, como 95%, indicaria que a empresa está em boas condições financeiras. Por outro lado, se o recebível atual estiver abaixo de 80%, os proprietários e executivos desejariam identificar os motivos do montante relativamente alto de dívidas incobráveis ​​e determinar o que pode ser feito para melhorar a taxa de rotatividade de recebíveis no futuro.

Empresas de todos os tipos e tamanhos se esforçam para gerar a maior porcentagem possível de recebíveis líquidos. Não é incomum as empresas estabelecerem uma meta de manter o percentual de inadimplência em não mais de 2%. Isso, por sua vez, significaria que a empresa possui um recebimento líquido de 98% e está lidando com a tarefa de cobrar faturas pendentes com muita eficiência.

Quando o percentual de um recebível líquido cai abaixo do valor considerado equitativo pela empresa, geralmente são tomadas medidas para identificar que tipo de dívida permanece pendente, quanto tempo essa dívida venceu e o que pode ser feito para retirar essas obrigações. Em alguns casos, isso envolve a entrega de contas de clientes seriamente passadas devido a uma agência de cobrança. Como agências desse tipo retêm rotineiramente uma parte dos fundos que coletam em nome de clientes, isso significa que o proprietário original da dívida provavelmente baixará qualquer diferença entre o valor recebido pela agência de cobrança e o saldo exibido nas contas a receber . Uma abordagem alternativa é vender a dívida imediatamente para outra empresa por uma pequena porcentagem do valor total devido, amortizar a diferença e limpar esse valor dos recebíveis por completo.

Um recebimento líquido menos do que desejável também pode levar a mudanças na forma como uma empresa concede crédito ou na forma como as contas de clientes específicas são gerenciadas. A empresa pode implementar qualificações de crédito mais rigorosas, facilitando a triagem de clientes em potencial com menor probabilidade de manter suas contas atualizadas. Para clientes mais velhos que são inadimplentes, a empresa pode exigir que esses clientes liquidem saldos antigos antes de receber acesso a bens ou serviços adicionais. Em alguns casos, um cliente gravemente inadimplente pode ser descartado por completo e não ter permissão para fazer negócios com o fornecedor novamente.