O que é uma compra de pensão?

Uma compra de pensão é uma transação financeira na qual a propriedade dos ativos associados a um plano de pensão é transferida para um novo proprietário. Em muitos casos, esse processo envolve a venda desses ativos a uma companhia de seguros que pode assumir o risco de longo prazo associado ao plano. Em outros momentos, uma compra de pensão pode se referir à dissolução de um programa de pensão, exigindo que os participantes do fundo recebam algum tipo de desembolso para que a compra seja concluída.

Quando o processo de compra de pensão envolve a venda dos ativos do plano a uma companhia de seguros, os ativos e os passivos associados ao plano tornam-se propriedade do novo proprietário. Isso significa que a companhia de seguros será responsável por gerenciar os ativos, de modo a obter lucros e também garantir que quaisquer obrigações de dívida mantidas pela pensão sejam liquidadas de acordo com os termos relacionados a cada dívida. Em alguns casos, isso significa que a companhia de seguros pode optar por vender alguns ativos como forma de fornecer recompensas aos detentores de pensão que não serão mais associados ao fundo.

Quando um empregador opta por se retirar de um fundo de pensão devido a algum tipo de aquisição, isso normalmente leva à necessidade de algum tipo de acordo com os funcionários inscritos. O processo usado para sacar fundos de pensão geralmente inclui várias opções. Em alguns casos, os funcionários podem exercer a opção de transferir o valor da pensão para algum tipo de fundo de aposentadoria pessoal, incluindo uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA) ou uma Conta Poupança Individual (ISA), ou possivelmente até um plano de pensão independente que seja não afiliado a um empregador. Uma segunda opção é receber um pagamento fixo ou uma série de pagamentos por um período de um ou dois anos. Os regulamentos governamentais sobre as pensões e os fundos devidos aos membros do plano ditarão o leque de opções disponíveis como parte de uma compra de pensão, além de especificar quais tipos de impostos ou multas podem ser associados a cada opção.

Na maioria das situações de compra de pensões, a opção de receber algum tipo de liquidação financeira resultará na avaliação de impostos e, possivelmente, em uma penalidade. O valor dos impostos devidos, bem como o total das multas, variará, com base na maneira como a pensão é classificada no país em que o pensionista reside e no valor total da liquidação. Em alguns casos, o próprio fundo reterá os impostos e multas e encaminhará esses valores ao órgão fiscal apropriado. Quando não for esse o caso, o destinatário do desembolso é responsável por relatar e pagar os impostos ou multas devidos sobre os fundos recebidos.