O que é um fundo de pensão?

Um fundo de pensão é um tipo de programa de aposentadoria estruturado para permitir que as contribuições recebidas no plano sejam investidas em nome do titular da conta. Com o tempo, os fundos ajudam a criar um conjunto de recursos que podem ser utilizados após a aposentadoria, geralmente em uma série de pagamentos mensais. Embora os fundos de pensão sejam normalmente oferecidos por meio de um empregador, também é possível que os trabalhadores por conta própria estabeleçam um plano de fundo de pensão e criem um grau de segurança financeira para seus anos posteriores.

Embora as leis que regem o estabelecimento e a operação dos planos de fundos de pensão variem de um país para o outro, existem alguns princípios básicos que tendem a se aplicar a todos os lugares. Primeiro, os fundos são contribuídos para o plano a partir dos ganhos do funcionário. Isso normalmente é gerenciado com o uso de uma dedução da folha de pagamento. O valor retido em cada período de pagamento pode ser um valor fixo ou uma porcentagem do salário ou salário bruto do empregado. Muitos empregadores também têm algum tipo de contribuição equivalente que é contribuída para o fundo de pensão de cada funcionário, geralmente anualmente.

O fundo de pensão pode ser estabelecido como um plano de aposentadoria aberto ou fechado. Com um fundo aberto, o plano não impõe restrições às quais os funcionários possam participar, além de quaisquer restrições que possam ser exigidas pelas leis locais. Nesse cenário, gerentes, executivos e operários empregados na mesma empresa podem participar do mesmo plano de pensão. Com um plano fechado, há restrições sobre quem pode participar. Em todos os tipos de planos, geralmente há limites no valor das contribuições que podem ser feitas anualmente pelo empregado, bem como limitações nas contribuições do empregador durante o mesmo período.

Em alguns países, um fundo de pensão gerenciado pelo governo nacional é disponibilizado a todos os cidadãos. A participação no programa pode ser obrigatória, na medida em que as contribuições devem ser retidas dos ordenados e salários e encaminhadas à agência de receita do país continuamente. O funcionário pode optar por tirar vantagem de qualquer outro plano de pensão oferecido fora do plano do governo, criando efetivamente duas fontes de renda para os anos de aposentadoria.

Para muitas pessoas, o fundo de pensão representa o principal conjunto de recursos reservados para uso durante os anos de aposentadoria. Outros podem optar por aumentar esse pool de renda com outros ativos, como imóveis, investimentos em ações ou títulos ou colecionar arte e outros objetos que possam ser vendidos com lucro quando e quando necessário. Em todas as situações, é essencial tomar medidas para se preparar para a aposentadoria, se o indivíduo desejar manter uma qualidade de vida eqüitativa quando não estiver mais ativo na força de trabalho. Para muitos, a base desse tipo de garantia financeira começa com o estabelecimento de um fundo de pensão.