O que é um plano de pensão?
Um plano de pensão é um acordo financeiro que permite que os indivíduos continuem recebendo algum tipo de renda regular, mesmo depois de deixarem de estar ativos na força de trabalho. As pensões são frequentemente utilizadas como planos de aposentadoria, embora também seja possível receber uma pensão com base na incapacidade ou em outras circunstâncias. Uma das características comuns a um plano de pensão é o fato de que os pagamentos de renda são desembolsados ao beneficiário por um período de tempo, geralmente em uma série de parcelas mensais iguais.
O conceito de plano de pensão é encontrado em muitos países diferentes. Nos Estados Unidos, os termos plano de aposentadoria e plano de pensão são usados de forma intercambiável, mesmo que uma pensão não precise necessariamente estar relacionada à aposentadoria. Da mesma forma, o mesmo tipo de acordo financeiro é geralmente chamado de plano de pensão no Reino Unido e em algumas partes da Europa, enquanto o plano é conhecido como aposentadoria em vários outros países.
O plano de pensão não deve ser confundido com um pacote de indenização. Com benefícios rescisórios, o indivíduo geralmente recebe algum tipo de liquidação que está sujeita a impostos imediatamente. Por outro lado, uma conta de pensão é criada ao longo de vários anos, geralmente sem juros incorridos enquanto o plano está sendo financiado. No momento em que os desembolsos da pensão começam, o destinatário paga impostos sobre todos os pagamentos recebidos durante o ano fiscal, mas não sobre o saldo remanescente no plano.
Planos desse tipo podem ser oferecidos por meio de um empregador ou como parte dos benefícios oferecidos por um governo. As pensões baseadas no empregador tendem a envolver contribuições feitas pelo empregado e pelo empregador ao longo de vários anos. Quando o funcionário se aposenta da empresa, os pagamentos mensais são feitos do fundo de pensão para o aposentado, criando um fluxo constante de renda para uso durante os anos de aposentadoria.
Às vezes, os governos também criam e mantêm um programa de planos de pensão para seus cidadãos. Com esse modelo, as deduções de ordenados e salários ao longo dos anos são creditadas na conta de pensão do contribuinte. Ao atingir o que é considerado uma idade legal de aposentadoria, o indivíduo pode solicitar e começar a receber pagamentos mensais, com o valor dos pagamentos com base no nível de renda do indivíduo ao longo de sua vida profissional. Nos Estados Unidos, esse tipo de plano de pensão é operado pela Administração do Seguro Social.
Um plano de aposentadoria por invalidez também é um meio de fornecer renda a indivíduos que não são física ou mentalmente capazes de funcionar no local de trabalho. Esta provisão pode ser incluída em um plano de pensão baseado no empregador, bem como parte de um plano de pensão operado pelo governo. Em ambas as situações, se o indivíduo é considerado por profissionais médicos qualificados desativado e, portanto, incapaz de trabalhar, a pensão de invalidez é ativada e fornece ao indivíduo uma fonte de renda.