O que é um ativo de plano?
Um ativo de plano é um ativo financeiro mantido em um plano de aposentadoria e usado para gerar renda para financiar o plano. Os ativos do plano geralmente são misturados de natureza com o objetivo de manter um plano de aposentadoria diversificado e limitar a exposição a perdas, especialmente quando as pessoas estão próximas da aposentadoria e contam com o acesso à renda do plano. Normalmente, um gerente de investimentos é encarregado de supervisionar o manuseio dos ativos, aplicando conhecimento sobre o setor financeiro a decisões sobre a movimentação e o uso de ativos.
Exemplos de ativos de plano podem incluir ações, títulos e investimentos em fundos mútuos. Os ativos são selecionados com base no retorno de investimentos constantes e confiáveis. No caso de um plano de aposentadoria individual, as pessoas tendem a escolher investimentos mais arriscados para construir capital, mudando para investimentos de baixo risco com retornos menores à medida que se aproximam da aposentadoria. Isso garante a disponibilidade de fundos quando eles serão necessários e fornece espaço para reconstruir a economia de aposentadorias Se as perdas em um ativo do plano forem incorridas no início da carreira de alguém.
Empresas que oferecem benefícios de aposentadoria permitem que funcionários qualificados comprem o plano e possam corresponder às contribuições dos funcionários. Os fundos agregados no plano são usados pelo gerente de investimentos para selecionar bons ativos de plano com o objetivo de manter os retornos consistentes. Os funcionários atualmente na aposentadoria devem ser financiados fora do plano, enquanto os funcionários que atualmente estão trabalhando pagam com a expectativa de receber benefícios quando suas vidas profissionais terminarem. Isso requer um equilíbrio delicado por parte do gerente de investimentos quando se trata de fazer compras de ativos de plano, especialmente se o número de pessoas na aposentadoria deverá crescer.
Um ativo de plano geralmente é fornecido com tratamento tributário especial. Embora obtenha renda e gera lucro, isso está sendo usado para um propósito específico, o financiamento da aposentadoria e as autoridades fiscais May Reduzir ou eliminar as obrigações fiscais associadas a esses ativos. Isso fornece um incentivo para economizar para a aposentadoria, reduzindo o ônus dos programas de aposentadoria do governo, permitindo que as pessoas planejem suas próprias aposentadorias.
Ao configurar um plano de aposentadoria, pode haver restrições ao que pode ser considerado um ativo do plano e também existem limites individuais de investimento. Investir em ativos não qualificados ou contribuir com o CAP pode criar passivos fiscais. Os contadores têm mais informações sobre o planejamento da aposentadoria e os regulamentos atuais e podem ajudar as pessoas no processo de manter os encargos tributários baixos enquanto se preparam para a aposentadoria.