O que é um ativo do plano?
Um ativo do plano é um ativo financeiro mantido em um plano de aposentadoria e usado para gerar renda para financiar o plano. Os ativos do plano geralmente são de natureza mista, com o objetivo de manter um plano de aposentadoria diversificado e limitar a exposição a perdas, especialmente quando as pessoas estão próximas da aposentadoria e contam com acesso à renda do plano. Normalmente, um gerente de investimentos é encarregado de supervisionar o manuseio dos ativos, aplicando conhecimento sobre o setor financeiro às decisões sobre movimentação e uso de ativos.
Exemplos de ativos do plano podem incluir ações, títulos e investimentos em fundos mútuos. Os ativos são selecionados com base no retorno de investimentos estáveis e confiáveis. No caso de um plano de aposentadoria individual, as pessoas tendem a escolher investimentos mais arriscados a princípio para acumular capital, passando para investimentos de baixo risco com retornos menores à medida que se aproximam da aposentadoria. Isso garante a disponibilidade de fundos quando eles serão necessários e oferece espaço para reconstruir as economias de aposentadoria se ocorrerem perdas no ativo do plano no início da carreira de alguém.
As empresas que oferecem benefícios de aposentadoria permitem que funcionários qualificados comprem o plano e podem corresponder às contribuições dos funcionários. Os fundos agrupados no plano são usados pelo gerente de investimentos para selecionar bons ativos do plano com o objetivo de manter os retornos consistentes. Os funcionários atualmente aposentados devem receber financiamento do plano, enquanto os funcionários que trabalham atualmente pagam com a expectativa de receber benefícios quando a vida profissional termina. Isso requer um equilíbrio delicado da parte do gerente de investimentos quando se trata de fazer compras planejadas de ativos, especialmente se se espera que o número de pessoas na aposentadoria aumente.
Um ativo do plano geralmente é fornecido com tratamento tributário especial. Embora gere receita e gere lucro, isso está sendo usado para uma finalidade específica, financiando a aposentadoria e as autoridades fiscais podem reduzir ou eliminar as obrigações fiscais associadas a esses ativos. Isso fornece um incentivo para economizar na aposentadoria, reduzindo a carga sobre os programas de aposentadoria do governo, permitindo que as pessoas planejem suas próprias aposentadorias.
Ao configurar um plano de aposentadoria, pode haver restrições sobre o que pode ser considerado um ativo do plano e também existem limites de investimento individuais. Investir em ativos não qualificados ou contribuir com o limite máximo pode criar passivos fiscais. Os contadores têm mais informações sobre o planejamento da aposentadoria e os regulamentos atuais e podem ajudar as pessoas no processo de manter baixos os encargos fiscais enquanto se preparam para a aposentadoria.