O que é uma anuidade privada?

Uma anuidade privada é um contrato que transfere ativos de uma parte para outra pessoa ou entidade em troca de pagamentos periódicos pelo período de sua vida. O annuitant é o responsável pela transferência dos ativos, enquanto o recebedor é o devedor. Um requisito para uma troca ser qualificada como uma anuidade privada é que o devedor não pode estar no negócio de fornecer anuidades, como uma companhia de seguros.

Planejamento imobiliário é onde se pode ver uma anuidade particular. Esse método pode eliminar ou reduzir bastante os impostos sobre bens ou doações na troca porque altera a transferência de um presente para uma venda. As partes envolvidas podem ser indivíduos ou uma relação de confiança criada para transferir ativos e dinheiro.

Anuidades privadas são frequentemente criadas entre membros da família para evitar impostos sobre a propriedade. Por exemplo, pais ou avós podem usar o método de anuidade privada para transferir ações, interesses comerciais ou outros ativos para um filho ou neto em troca de pagamentos periódicos pelo resto da vida dos pais ou avós. Essa transferência é um contrato legalmente aplicável, embora não garantido; como os pagamentos param com a morte do requerente, não há inclusão no patrimônio.

Somente a parte do pagamento ao requerente que é considerado juros auferidos é tributável ao requerente durante sua vida. O restante do pagamento é considerado a base original da propriedade, que é tratada como retorno de capital. Enquanto os pagamentos da anuidade forem estabelecidos para terminar com a morte do requerente, a propriedade transferida não será tributada pela propriedade.

O acordo de anuidade privada é semelhante a uma apólice de seguro para o planejamento do imposto predial. Nos Estados Unidos, os pagamentos são baseados em expectativa de vida e tabelas de taxas de juros configuradas pelo Internal Revenue Service (IRS). Os beneficiários podem iniciar seus pagamentos a qualquer momento, desde que tenham menos de 70,5 anos. Uma vez iniciado, cada pagamento será igual e pago em intervalos iguais.

Uma anuidade privada pode diminuir os impostos e permitir que o requerente receba uma renda estável pelo período de sua vida. Isso é considerado uma venda e não um presente, e uma parte dos pagamentos será tributada conforme os juros auferidos. Normalmente, é importante que uma pessoa se lembre de que, uma vez criada uma anuidade privada, ela é irrevogável e o annuitant perde o controle dos ativos envolvidos.