O que é uma anuidade qualificada?
Uma anuidade qualificada é uma anuidade que é financiada com receita antes de impostos. Anuidades qualificadas são geralmente configuradas por meio de um empregador como parte de um plano de pensão projetado para fornecer renda aos funcionários após a aposentadoria. Com uma anuidade não qualificada, os fundos para criar a anuidade são provenientes de receita pós-imposto. As regras tributárias para anuidades qualificadas e não qualificadas são diferentes e é importante estar ciente de como elas funcionam ao estabelecer uma anuidade, para que a melhor escolha possa ser feita.
Com uma anuidade qualificada, os empregadores estabelecem um plano de redução salarial, no qual os trabalhadores concordam em desistir de parte de seu salário para financiar uma anuidade. Cada cheque de pagamento mostrará o valor contribuído para a anuidade como um débito no salário do funcionário, o que reduz a quantia em dinheiro que o funcionário ganha. Como o dinheiro é retirado antes dos impostos, não é tributado no momento em que é ganho e pode contar como uma dedução de imposto para reduzir a renda tributável de um funcionário.
Quando a anuidade vence, o empregado começa a receber pagamentos. Cada pagamento é tributado, com pessoas pagando impostos sobre o principal e os ganhos da anuidade qualificada. Com uma anuidade qualificada, os funcionários também podem sacar a anuidade antecipadamente, se estiverem dispostos a pagar uma taxa de resgate e perder parte do dinheiro retido na anuidade. Se o annuitant morrer, os fundos serão direcionados para o beneficiário da anuidade, assumindo que um foi estabelecido quando a anuidade foi configurada.
O benefício de uma anuidade qualificada é que ela reduz a responsabilidade tributária enquanto alguém está trabalhando e estabelece um fundo de aposentadoria para que alguém tenha uma fonte de renda após a aposentadoria. A desvantagem é que o total de contribuições geralmente é limitado, as pessoas precisam pagar impostos quando os fundos são liberados e os fundos também ficam trancados na anuidade até que amadureça. Por esse motivo, confiar apenas em uma anuidade qualificada como veículo de poupança e investimento não é prudente. Em vez disso, o dinheiro deve ser investido em vários locais, preferencialmente fornecendo alguma liquidez para que as pessoas sejam preparadas em caso de emergência financeira.
As pessoas que optam por adquirir anuidades não qualificadas não pagam impostos sobre o principal, porque o principal é proveniente de renda pós-imposto. Eles pagam impostos sobre os ganhos da anuidade. As anuidades não qualificadas também carecem de limites de contribuição, com as pessoas investindo o dinheiro que quiserem e as pessoas podem configurá-las independentemente, em vez de passar por empregadores. A mesma falta de liquidez associada a uma anuidade qualificada está presente com uma anuidade não qualificada.