O que é uma distribuição qualificada?

Distribuições qualificadas são desembolsos de uma conta de aposentadoria individual de Roth que não possui nenhum tipo de penalidade ou carga tributária. Esse tipo de estratégia de distribuição se aplica apenas ao Roth IRA, um tipo de conta de poupança individual que está disponível nos Estados Unidos. Para gerenciar esse tipo de atividade de distribuição qualificada de um Roth IRA, os requisitos específicos devem ser atendidos. Se o desembolso não cumprir totalmente os critérios exigidos pelo Serviço de Receita Interna do país, a transação é considerada não qualificada e está sujeita a tributação e multas por distribuição precoce do plano de poupança.

O primeiro requisito associado a uma distribuição qualificada é que o desembolso não pode ocorrer, a menos que o proprietário da conta de aposentadoria individual de Roth estabelecida e depositasse fundos em seu primeiro Roth IRA pelo menos cinco anos calendários antes da data do desembolso proposto. Dependendo da estrutura exata da conta, aliTambém pode ser uma distribuição mínima necessária associada ao desembolso. Essa restrição ajuda a desencorajar as retiradas frequentes da conta durante os primeiros anos e, na verdade, ajuda o titular da conta no crescimento de um ninho de ovo nos anos de aposentadoria.

Juntamente com a duração de cinco anos necessária para evitar impostos e penalidades de retirada, uma distribuição qualificada também envolverá o cumprimento de pelo menos um outro de vários critérios. Por exemplo, o titular da conta deve ter pelo menos cinquenta e nove e meio de idade de idade no momento da retirada, a fim de aproveitar o intervalo de impostos e a ausência de multas pela retirada antecipada. Se a retirada for destinada ao uso como meios de compra ou reconstrução de uma primeira casa para o titular da conta, nenhum imposto será incorrido e nenhuma multas de retirada será avaliada. A quantidade da retirada é limitada a uma quantidade específica queé revisado de tempos em tempos.

Outros critérios relacionados à distribuição qualificada têm a ver com mudanças na saúde do indivíduo que estabeleceu e manteve a conta por pelo menos cinco anos consecutivos. Se o detentor de Roth IRA ficar desativado, os fundos poderão ser desembolsados ​​para ajudar em seus cuidados sem nenhum tipo de penalidade ou carga tributária. No caso de o titular da conta morrer, o beneficiário poderá receber uma distribuição da conta sem a avaliação de multas ou impostos. Para qualificar a distribuição, a prova documentada do status desativada ou a morte do titular da conta geralmente é necessária antes que o desembolso possa ser identificado como uma distribuição qualificada.