O que é um relatório de reconciliação?

Um relatório de reconciliação é um tipo de documento que ajuda a fornecer os meios para resolver diferenças entre vários tipos de desembolsos ou recebimentos associados a uma determinada tarefa. Relatórios desse tipo são frequentemente usados ​​por instituições financeiras para garantir que todas as contas estejam em ordem. As empresas também farão uso de um relatório de reconciliação para equilibrar ou reconciliar valores associados a diferentes itens de linha orçamentários, incluindo a folha de pagamento. Quando se trata de reconciliação de inventário, o relatório geralmente ajuda a resolver quaisquer diferenças que possam estar presentes entre um inventário físico e o inventário refletido nos registros da empresa.

Como uma ferramenta geral em contabilidade financeira, um relatório de reconciliação possibilita revisar todas as transações associadas a um determinado item de linha ou conta e garantir que a conta esteja equilibrada. Um relatório de contas a pagar procuraria equilibrar a presença de contas a pagar pendentes com desembolsos reais e seria considerado equilibrado desde que os desembolsos ocorram antes que essas dívidas ultrapassem suas datas de vencimento. Da mesma forma, um relatório da folha de pagamento refletiria os saldos devidos aos funcionários por um determinado período de pagamento e reconciliaria aqueles com os desembolsos reais da conta da folha de pagamento.

Um relatório de reconciliação bancária geralmente se concentra em garantir que todos os créditos e débitos associados a cada conta de cliente sejam lançados corretamente e que essas contas sejam equilibradas com precisão. As exceções que podem ser encontradas durante o processo de reconciliação são pesquisadas e geralmente resolvidas rapidamente, embora algumas instituições bancárias permitam algum tipo de conta que serve como um meio temporário de contabilizar transações bancárias não resolvidas que ainda não foram associadas a uma conta específica . O processo geral facilita a manutenção das finanças do banco e dos registros de seus clientes atualizadas e livres de erros.

O relatório de reconciliação de inventário é uma ferramenta comum usada em configurações de fabricação, bem como varejistas e outras empresas que mantêm vários tipos de inventários. Uma reconciliação geralmente é necessária quando a contagem física do inventário descobre discrepâncias com os registros de inventário da empresa. Eventos desse tipo podem ocorrer por vários motivos, incluindo falha na contagem precisa de itens à medida que foram recebidos como parte de uma remessa de entrada, falha no atendimento completo de uma ordem de remessa e ainda marcá-la como fechada nos registros da empresa, ou mesmo roubo de itens do inventário. Na maioria dos casos, a preparação do relatório de reconciliação também incluirá detalhes sobre o que provavelmente levou à discrepância e ajustará os registros da empresa para refletir o inventário físico disponível.