O que é um relatório de reconciliação?
Um relatório de reconciliação é um tipo de documento que ajuda a fornecer os meios de resolver diferenças entre vários tipos de desembolsos ou recebimentos associados a uma determinada tarefa. Os relatórios desse tipo são frequentemente usados por instituições financeiras para garantir que todas as contas estejam em ordem. As empresas também farão uso de um relatório de reconciliação para equilibrar ou reconciliar números associados a diferentes itens de linha orçamentária, incluindo a folha de pagamento. Quando se trata de reconciliação de inventário, o relatório geralmente ajuda a resolver quaisquer diferenças que possam estar presentes entre um inventário físico e o inventário refletido nos registros da empresa.
Como ferramenta geral em contabilidade financeira, um relatório de reconciliação possibilita revisar todas as transações associadas a um determinado item ou conta de linha e garantir que a conta seja equilibrada. Um relatório de contas a pagar procuraria equilibrar a presença de a pagar pendentes com desembolsos reais e seria considerado equilibradoestá desde que os desembolsos ocorram antes que essas dívidas passem suas datas de vencimento. Da mesma maneira, um relatório da folha de pagamento refletiria os saldos devido aos funcionários por um determinado período de pagamento e reconciliar aqueles com os desembolsos reais da conta da folha de pagamento.
Um relatório de reconciliação bancária geralmente se concentra em garantir que todos os créditos e débitos associados a cada conta do cliente sejam publicados corretamente e que essas contas sejam equilibradas com precisão. Exceções que podem ser encontradas durante o processo de reconciliação são pesquisadas e geralmente resolvidas rapidamente, embora algumas instituições bancárias permitam algum tipo de conta que serve como um meio temporário de contabilizar transações bancárias não resolvidas que ainda não foram associadas a um relato específico. O processo geral facilita a manutenção das finanças do banco e seus registros de clientes atualizados e gratuitos.
O relatório de reconciliação de inventário é uma ferramenta comum usada em ambientes de fabricação, bem como varejistas e outras empresas que mantêm vários tipos de inventários. Uma reconciliação geralmente é necessária quando a contagem física do inventário descobre discrepâncias com os registros de inventário da empresa. Os eventos desse tipo podem ocorrer por um número ou motivos, incluindo uma falha em contar com precisão os itens, pois foram recebidos como parte de uma remessa de entrada, não cumprindo completamente um pedido de remessa enquanto ainda o marca como fechado nos registros da empresa ou mesmo roubo de itens do inventário. Na maioria dos casos, a preparação do relatório de reconciliação também incluirá detalhes sobre o que provavelmente levou à discrepância e ajusta os registros da empresa para refletir o inventário físico que está disponível.