O que é um imposto regressivo?

Um imposto regressivo pode ser definido como um imposto que tende a aumentar o percentual total de renda pago àqueles que devem pagar o imposto. Por outro lado, aqueles que têm uma renda mais alta pagam menos de sua renda total nos itens tributados. Um imposto também pode ser considerado regressivo quando pessoas mais pobres precisam comprar mais itens tributados do que pessoas mais ricas.

Um exemplo de imposto regressivo pode ocorrer quando as pessoas mais pobres vivem, como costumam fazer em casas mal isoladas. Devido ao isolamento inadequado, eles podem pagar mais dinheiro para aquecer ou resfriar suas casas e pagar um imposto mais alto na compra de eletricidade e gás. Da mesma forma, uma pessoa com um carro velho que consome muito combustível pode ter que consumir mais gasolina e, portanto, pagar uma proporção maior de sua renda com impostos sobre a gasolina, do que uma pessoa capaz de comprar um carro com eficiência energética ou um híbrido veículo.

A pessoa mais rica recebe uma vantagem tributária nessas situações, tornando os impostos sobre energia ou combustível regressivos por natureza. A pessoa mais rica pode morar em uma casa com melhor isolamento, poder aumentar a eficiência energética investindo em janelas com vidros duplos ou em aparelhos mais novos e pode comprar um veículo híbrido ou pelo menos mais novo. Assim, suas contas de energia podem ser menores e os impostos menores.

Em termos mais simples, a pessoa que ganha US $ 30.000 por ano e dirige um carro velho pode precisar comprar mais gasolina. Digamos que eles precisem de 20 galões de gasolina por semana, e o imposto é de US $ 1,00 por galão. Dentro de alguns anos, a pessoa paga pouco mais de US $ 1000 apenas com impostos sobre o gás, cerca de 3% da renda total.

Digamos que uma pessoa semelhante, que ganha US $ 60.000, tenha um carro com baixo consumo de combustível. Ele compra 10 galões de gasolina por semana e paga pouco mais de US $ 500 por ano em impostos totais sobre o gás. A porcentagem da renda gasta em impostos sobre gás a cada ano é inferior a 1%, aproximadamente 0,83%. Você pode ver como esse sistema tem natureza de imposto regressivo. A pessoa mais pobre paga três vezes a quantia de renda que a pessoa mais rica.

Mesmo que uma pessoa com maior renda opte por comprar um carro com menor eficiência de combustível, é provável que o imposto sobre o gás ainda consuma menos de sua renda do que para a pessoa mais pobre. Se, no exemplo acima, a pessoa que ganha US $ 60.000 por ano compra 20 galões de gasolina por semana, ainda está pagando apenas 1,6% da renda total dos impostos sobre a gasolina por ano, cerca da metade do que a pessoa mais pobre paga.

Para evitar impostos regressivos sobre itens comprados, muitos estados tornam certos tipos de coisas não tributáveis, especialmente alimentos. Isso significa que a pessoa mais pobre não está pagando impostos quando já está consumindo grande parte de sua renda nas despesas com alimentação. No entanto, muitos itens considerados básicos em uma casa ainda são tributados, como produtos de limpeza ou produtos de papel. Outra maneira pela qual os impostos regressivos podem afetar as pessoas é quando chega a hora de pagar coisas como registro de veículo a cada ano, o que pode ser realmente difícil para muitas pessoas pagarem.

O teste decisivo, então, para definir impostos regressivos é a porcentagem de renda que uma pessoa deve pagar por um imposto. Poucos países têm sistemas fiscais regressivos em vigor. No entanto, observou-se que pessoas que obtêm renda especialmente alta podem ter acesso a certos abrigos fiscais indisponíveis para pessoas com renda baixa a moderada. Embora esse sistema seja progressivo, as brechas tributárias podem, em última análise, significar que aqueles que ganham mais pagam menos de sua renda em impostos do que aqueles que ganham menos, resultando em tributação regressiva.