O que é uma reserva estatutária?

Uma reserva estatutária é uma quantia em dinheiro que uma instituição financeira, como um banco, cooperativa de crédito ou companhia de seguros, deve manter à mão para cumprir as obrigações incorridas em virtude de aceitar depósitos e pagamentos premium. As reservas estatutárias exigidas dos bancos e as cooperativas de crédito são geralmente estabelecidas pelo banco central do país, e as exigidas pelas companhias de seguros são definidas por estatuto ou regulamentação pelo governo nacional, estadual ou provincial ou autoridade regulatória. Calculados de várias maneiras, são necessárias reservas estatutárias para garantir que as instituições financeiras sejam capazes de pagar reclamações, mesmo em uma situação calamitosa. Outras instituições financeiras, como corretoras, obtêm seus lucros cobrando comissões de seus clientes em cada transação e geralmente não têm acesso ao seu cOs fundos dos mentiras para empréstimos ou investimentos e, portanto, geralmente não estão sujeitos a requisitos de reserva.

Bancos, cooperativas de crédito e companhias de seguros, então, devem encontrar um equilíbrio entre sua obrigação com os acionistas de maximizar os lucros investindo e emprestando seus ativos - os depósitos e prêmios que aceitaram - e sua obrigação de seus depositantes e clientes para manter liquidez suficiente para atender a qualquer demanda que possa surgir. Nos Estados Unidos, a determinação dos requisitos estatutários de reserva para os bancos é feita pelo Federal Reserve Bank; A National Credit Union Association (NCUA) faz a determinação das cooperativas de crédito nacionalmente fretadas. Em geral, o requisito de reserva estatutária para bancos e cooperativas de crédito nos Estados Unidos é de 10% dos depósitos; Ou seja, se um banco tiver US $ 100.000.000 em dólares americanos (USD) em depósitos de clientes, ele pode emprestar US $ 90,000.000 USD e deve manter US $ 10.000.000 em dinheiro em seu próprio cofre ou em depósito no Federal Reserve Bank ou em outro banco membro.

O requisito de reserva não apenas aborda questões de liquidez e aprimora a percepção da estabilidade para o setor bancário de uma nação, mas também pode ter um efeito moderador na economia de uma nação. Se o requisito de reserva for aumentado, a quantidade de dinheiro disponível para empréstimos será automaticamente reduzida, diminuindo efetivamente a atividade econômica. Da mesma forma, uma redução no requisito de reserva pode potencialmente aumentar a quantidade de dinheiro disponível para empréstimos. Embora os requisitos de reserva permaneçam bastante estáveis ​​na maioria dos países, algumas nações, incluindo o Reino Unido, Alemanha, Turquia e Estados Unidos, reduziram seus requisitos de reserva na segunda metade do século XX, em alguns casos dramaticamente.

cálculos de reserva estatutária para companhias de seguros nos Estados Unidos, por outro lado, são altamente complexos e são Batendido em cada apólice de seguro emitida pela empresa. Os requisitos são definidos por cada estado em que uma empresa faz negócios. A fórmula mais usada para definir a reserva é o método de avaliação de reserva do comissário, uma fórmula complexa baseada em vários fatores, incluindo a idade e o sexo do segurado, o tipo de política em vigor e a tabela de mortalidade usada para calcular os valores atuais da política. Assim, ao atender aos seus requisitos estatutários de reserva, uma companhia de seguros deve usar os valores derivados de uma fórmula complexa aplicada a todas as políticas emitidas em um estado e anular uma reserva líquida para a soma das reservas necessárias para todas as políticas. Deve fazer isso para todos os estados em que faz negócios e certificar regularmente a cada estado que as reservas estão mantendo satisfazer o requisito estatutário.