O que é um Stretch IRA?

O IRA estendido é uma conta de aposentadoria individual (IRA) criada para maximizar o período de diferimento de impostos, até o ponto de estender os ganhos diferidos de impostos para a próxima geração. Esse tipo de estrutura possibilita que os sobreviventes ou beneficiários do proprietário do IRA reivindiquem períodos de diferimento mais longos, pois os ativos do IRA são distribuídos de acordo com as instruções deixadas pelo falecido. A capacidade de diferir impostos por um longo período de tempo possibilita que os beneficiários façam acordos para pagar quaisquer impostos aplicáveis ​​associados aos valores recebidos do IRA em um determinado período fiscal.

No que diz respeito à organização de uma propriedade, a criação de um IRA extensivo é um processo simples que ajuda a minimizar a burocracia que geralmente está envolvida na solução dos negócios de um indivíduo após a morte. Para a maior parte, o estabelecimento do IRA de extensão é o mesmo que qualquer tipo de conta de aposentadoria individual. A diferença é que o proprietário da conta especifica quem deve herdar os ativos contidos no IRA de extensão. No caso de vários beneficiários compartilharem o dinheiro depositado no IRA do trecho, o proprietário determina, com antecedência, qual porcentagem dos fundos desembolsados ​​deve ser encaminhada a cada beneficiário.

Fazer uso da opção IRA de alongamento tem vários benefícios. Primeiro, o proprietário da conta pode ter certeza de que o dinheiro coletado na conta será distribuído à pessoa ou pessoas nomeadas como beneficiárias. Uma segunda vantagem é que o dinheiro do IRA pode ser distribuído por um longo período de tempo. Isso significa que os pais podem estruturar o IRA estendido para que as crianças possam receber desembolsos anualmente por um período de muitos anos, proporcionando-lhes um certo grau de segurança financeira.

Como o IRA estendido inclui a designação da pessoa ou pessoas que devem receber desembolsos em caso de morte do proprietário da conta, é importante que cada beneficiário saiba antecipadamente que a conta de aposentadoria individual está estruturada dessa maneira. Isso possibilita aos destinatários dos desembolsos organizar suas próprias finanças de maneira a acomodar os impostos que vencerão quando o período de diferimento for concluído.