O que é um plano de benefícios-alvo?
Um plano de benefício-alvo é um tipo de plano de aposentadoria que baseia os benefícios fornecidos aos membros do plano com base no desempenho dos investimentos feitos com os fundos contribuídos para o plano. Isso significa que, embora exista uma meta ou meta para o nível de benefícios que cada participante receberá após atingir a idade da aposentadoria, não há garantias de que esses benefícios estarão na meta projetada. Os elementos desse tipo de plano geralmente são apresentados como um híbrido de planos de benefícios definidos e os planos de compra de dinheiro que às vezes são empregados para criar algum tipo de fluxo de receita contínuo.
Com um plano de objetivo-benefício, o processo envolverá reavaliar periodicamente o nível de contribuições que serão necessárias para fornecer os benefícios projetados. De tempos em tempos, isso significa que uma avaliação do plano ocorrerá, incluindo a avaliação dos ativos adquiridos com as contribuições e o desempenho deles em termos de produção do nível de retorno desejado. Não é incomum que um plano de benefícios-alvo seja reavaliado anualmente, com o processo iniciando um ou dois anos depois que um participante se inscreve no plano e começa a fazer as contribuições obrigatórias necessárias para continuar a inscrição.
Na maioria dos países, existem alguns tipos de limitações sobre quanto um participante pode contribuir anualmente para um plano de benefícios-alvo. A limitação pode ser baseada em uma porcentagem fixa da renda do colaborador, como a remuneração de uma posição de emprego. Em outros momentos, o valor máximo da contribuição anual é identificado como um valor específico, sujeito a revisão pelas agências governamentais de impostos e receita. A definição dessas limitações ajuda a garantir que um plano de benefícios-alvo não possa ser alterado, para que os participantes possam usá-lo para compensar mais do que uma certa quantia de impostos fazendo contribuições, além de impedir que os administradores do plano exijam contribuições anuais que não estejam dentro do razoável, considerando os níveis de renda dos contribuintes.
O conceito do plano de benefícios-alvo foi apresentado como uma maneira razoável de criar um ninho de aposentadoria, especialmente para indivíduos que iniciam o processo mais tarde em suas vidas profissionais ou que se encontram tendo que reconstruir ativos de aposentadoria depois de perdê-los durante uma colapso do mercado ou um período prolongado de recessão. Como os planos apresentam algum grau de risco, é importante comparar os méritos e os passivos potenciais dessa abordagem com outros meios de economizar para a aposentadoria. Isso permitirá que o indivíduo escolha a estratégia mais adequada às suas circunstâncias financeiras.