O que é um plano de benefício-alvo?
Um plano de destino-alvo é um tipo de plano de aposentadoria que baseia os benefícios fornecidos para planejar os membros com base no desempenho dos investimentos feitos com os fundos contribuíram para o plano. Isso significa que, embora exista uma meta ou meta para o nível de benefícios que cada participante receberá após atingir a idade da aposentadoria, não há garantias de que esses benefícios estejam nesse objetivo projetado. Os elementos desse tipo de plano geralmente são apresentados como um híbrido de planos de benefícios definidos e os planos de compra de dinheiro que às vezes são empregados para criar algum tipo de fluxo de receita em andamento.
Com um plano de destino-alvo, o processo envolverá reavaliar periodicamente o nível de contribuições que serão necessárias para fornecer os benefícios projetados. De tempos em tempos, isso significa que ocorrerá uma avaliação do plano, incluindo a avaliação dos ativos comprados com as contribuições e quão bem eles estão se saindo em termos de produção do desejadonível de retorno. Não é incomum que um plano de benefícios-alvo seja reavaliado anualmente, com o processo começando um ano ou dois depois que um participante se inscreve no plano e começa a fazer as contribuições obrigatórias necessárias para continuar essa inscrição.
Na maioria das nações, existem algum tipo de limitações sobre quanto um participante pode contribuir anualmente para um plano de benefícios-alvo. A limitação pode ser baseada em uma porcentagem fixa da renda do colaborador, como a compensação de uma posição de emprego. Em outros momentos, o valor máximo da contribuição anual é identificado como um número específico, com esse número sujeito a revisão por agências de impostos e receita governamentais. Definir essas limitações ajuda a garantir que um plano de benefícios-alvo não possa ser alterado para que os participantes possam usá-lo para compensar mais do que uma certa quantidade de impostos, fazendo o ContriButions, ao mesmo tempo em que impedem os administradores do plano de exigir contribuições anuais que não estão dentro da razão, dados os níveis de renda dos colaboradores.
O conceito de plano de benefício-alvo foi apontado como uma maneira razoável de criar um ovo de ninho de aposentadoria, especialmente para indivíduos que estão iniciando o processo mais tarde em sua vida profissional ou que se encontram tendo que reconstruir os ativos de aposentadoria depois de perdê-los durante um acidente de mercado ou um período prolongado de recessão. Como os planos carregam algum grau de risco, é importante comparar os méritos e os passivos potenciais dessa abordagem com outros meios de economia para a aposentadoria. Isso permitirá que o indivíduo escolha a estratégia mais apropriada para suas circunstâncias financeiras.