O que é um Totten Trust?

Uma conta Totten, também chamada de conta a pagar por morte (POD), é uma forma de planejamento imobiliário nos EUA. Pode ser usado como uma alternativa a um testamento e, portanto, é conhecido como um tipo de substituto do testamento. Uma relação de confiança Totten envolve uma conta bancária ou garantia bancária estabelecida por alguém (conhecido como o depositante ou o concedente) que é o administrador nomeado para outra pessoa (o beneficiário). O beneficiário receberá os fundos nessa conta ou título quando o coletor morrer. Uma relação de confiança Totten não tem nada a ver com agir como um administrador sob um testamento, um contrato de confiança ou uma ordem judicial.

Às vezes, criam-se fundos de pensão com o objetivo de reservar fundos para financiar o funeral do estabelecimento (ou do administrador). Após a morte do estabelecimento, a conta poupança é paga ao beneficiário como forma de reembolsar o beneficiário pelas despesas de funeral. No entanto, uma ressalva se aplica aqui: todas as reivindicações realizadas pelos credores do administrador são pagas antes do pagamento do beneficiário. Consequentemente, o beneficiário nem sempre pode receber os fundos ou pode receber apenas uma parte dos fundos.

O nome desse tipo de confiança se origina de um processo judicial de 1904 em Nova York. William Totten foi o administrador do falecido, Frances Lattan, que criou o que viria a ser conhecido como uma confiança Totten. O motivo pelo qual foi litigado em primeiro lugar é porque a confiança não foi criada de acordo com as formalidades normais de criação de confiança. O tribunal, no entanto, em Matter of Totten , considerou esse tipo de confiança válida, embora revogável. Embora esse tipo de confiança seja reconhecido em Nova York e em outros estados que adotaram a Terceira Atualização de Relações de Confiança ou Propriedade, nem todos os estados dos EUA aceitam as relações de confiança da Totten como uma forma de planejamento patrimonial.

Diferentemente das relações de confiança não revogáveis, as relações de confiança da Totten podem ser revogadas a qualquer momento pelo administrador. Isso pode ser realizado pelo agente fiduciário que fecha a conta poupança. Além disso, se o agente fiduciário executar uma vontade que disponha os fundos nessa conta, o Totten Trust não será mais válido.

Se o beneficiário preceder o trustee, considera-se que a confiança da Totten expirou, o que significa que não tem validade ou efeito. Qualquer valor nessa conta simplesmente passará para o corpo do patrimônio do agente fiduciário e será desembolsado de acordo com a vontade do fiduciário, o contrato de confiança ou de acordo com as leis desse estado em particular.

Às vezes, uma relação de confiança Totten é chamada de confiança provisória, porque depende da morte do administrador. Às vezes, também é chamada de vontade de um homem pobre , porque pode ser configurada por alguém de meios modestos que, de outra forma, não podem arcar com os custos de criação de um contrato de confiança ou vontade. Como eles não estão sujeitos a sucessões, eles são um meio de evitar as altas taxas e custos relacionados aos processos de sucessões. Para alguém de meios modestos que não deseja sobrecarregar seus sobreviventes dessa maneira, uma confiança Totten pode ser uma grande conveniência. Obviamente, ele pode ser criado por qualquer pessoa de qualquer meio para evitar as taxas e os custos envolvidos na criação de um contrato de confiança ou vontade ou de inventário.