O que é uma carteira de negociação?
As carteiras de negociação são essencialmente as carteiras de grandes instituições financeiras. Eles contêm informações sobre todos os valores mobiliários atualmente em posse da instituição, bem como o histórico de toda e qualquer transação contábil envolvida na compra e venda dos valores mobiliários registrados no livro. Isso os torna um recurso relativamente simples que pode ser usado para rastrear rapidamente qualquer atividade de investimento feita pela instituição.
Todos os tipos de atividades de investimento estão incluídos na carteira de negociação. Esse nível de detalhe é muito útil ao considerar algum tipo de nova transação que impactará os ativos do banco ou instituição financeira. Caso o banco deseje considerar o estabelecimento de um spread de compra / venda em conjunto com uma possível compra ou venda, a revisão dos detalhes da transação registrados na carteira de negociação pode ser útil como parte do processo de avaliação da ação proposta. Da mesma maneira, as informações contidas no livro podem lançar alguma luz sobre o risco potencial associado a um determinado esquema de investimento.
Uma das principais funções de qualquer banco ou instituição financeira é fazer investimentos inteligentes, com boas chances de retorno para seus clientes. As carteiras de negociação adequadamente mantidas e consultadas regularmente suportam essa função fornecendo detalhes concisos de transações passadas. Os detalhes da carteira de negociação também incluem informações minuciosas sobre os ativos atualmente mantidos pelo banco e, assim, ajudam a estabelecer as bases para futuras atividades de negociação.
É importante observar que apenas os ativos autorizados para uso em estratégias ativas de negociação e investimento são incluídos na carteira de negociação. Outros ativos que não são considerados autorizados para atividades de investimento são contabilizados em outro portfólio conhecido como carteira bancária. Isso significa que quaisquer títulos que o banco pretenda manter até atingir um ponto de vencimento não são contabilizados na carteira de negociação. O progresso desses investimentos de longo prazo é registrado na carteira bancária.
A idéia de manter um livro contábil separado para os ativos que podem ser utilizados nas atividades de investimento e negociação não se limita aos bancos e outros tipos de instituições financeiras. Os investidores privados também costumam empregar a mesma abordagem, criando uma carteira de negociação especial como parte de sua manutenção geral de registros financeiros. Assim como o livro traça uma linha clara entre ativos que podem ser usados para negociação e aqueles que se destinam a ser mantidos a longo prazo, uma carteira de negociação para investidores pode atingir o mesmo objetivo.