O que é uma data de avaliação?
Uma data de avaliação refere-se à data precisa em que o valor de um ativo é determinado. Freqüentemente, essa palavra é usada em conexão com instrumentos imobiliários e financeiros, como ações e títulos, mas também é comumente usada em questões de sucessões e também no setor de seguros. Quando se sabe que o preço de mercado de um item flutua, uma data de avaliação é importante para determinar o verdadeiro valor de mercado desse item. Isso inclui o cálculo de situações que afetam o valor geral de um item, como quaisquer taxas de juros que possam ter sido aplicadas no momento em que um ativo foi oferecido para venda.
Os tribunais costumam usar uma data de avaliação do patrimônio ao distribuir os bens contidos em um testamento ou que serão distribuídos em um acordo de divórcio, ação judicial ou alguma outra ação judicial em que sejam devidos danos ou acordos monetários. Em situações de divórcio, a data de avaliação de uma casa ou de outros ativos pode ser determinada de maneira diferente em várias jurisdições. Por exemplo, alguns tribunais podem usar a data em que um ativo foi realmente avaliado, enquanto outros podem determinar o valor de um ativo com base em seu valor quando um casal se separa legalmente. Se determinados por uma data de avaliação específica ou por uma data de avaliação alternativa, os tribunais usam essas informações para determinar quais taxas de juros estavam em um ponto definido e para determinar como distribuir equitativamente ativos entre partes individuais.
Em algumas jurisdições, uma data fixa de avaliação é usada na determinação dos impostos sobre a propriedade imobiliária. Embora uma propriedade possa ser avaliada em uma data, a data real da avaliação da propriedade pode cair em uma determinada data uniforme a cada ano, o que pode diferir da data em que a avaliação foi realmente feita. Se forem necessárias informações relativas a uma alteração no valor de uma propriedade entre a data da avaliação e a data da avaliação, essas informações poderão precisar ser obtidas manualmente.
Dentro do setor de seguros, uma data de avaliação também é importante para determinar as datas finais dos ajustes. Nos casos de lesões corporais, as companhias de seguros costumam estimar qual será o custo total de uma reivindicação. O dinheiro é então reservado em uma conta de reserva para pagar coisas como despesas médicas e quaisquer tratamentos adicionais que uma pessoa possa precisar para se recuperar totalmente de um acidente. Estabelecer uma data de avaliação ajuda os avaliadores de seguros a reportar perdas apropriadas, pois essas datas estabelecem firmemente uma data de corte para os gastos. Às vezes, isso também é chamado de data de congelamento.