O que é um aviso de poço?

Um aviso de Wells é uma carta informando uma empresa que está sob investigação por possivelmente cometer uma violação relacionada a finanças ou relatórios financeiros. A carta não é uma necessidade, mas nos Estados Unidos, a Comissão de Câmbio (SEC) e a Associação Nacional de Revendedores de Valores Mobiliários (NASD) a tornam parte padrão de seu procedimento. O aviso de Wells é frequentemente usado como o primeiro passo na aplicação das disposições da Lei Sarbanes-Oxley de 2002 e outras leis regulatórias similares.

O aviso do Wells inclui muitas informações importantes. Primeiro, ele diz à empresa quais violações uma agência reguladora acredita ter ocorrido. O aviso pode fornecer quais são as possíveis sanções pela suspeita de violação. Também fornece uma maneira de os administradores da empresa entrarem em contato com o indivíduo que analisará a violação.

Normalmente, o aviso de Wells lida com violações de natureza ética, como declarações incorretas de gastos, lucros ou outras informações financeiras importantes. Pode não ser enviado se os reguladores acreditarem que uma empresa pode simplesmente ter cometido um erro em seus relatórios. Portanto, um aviso de Wells é um indicador importante de que a SEC ou a NASD acreditam que a empresa cometeu uma fraude intencional.

Se uma empresa responder a um aviso de Wells, o primeiro passo é reunir todas as informações necessárias sobre o caso. Em seguida, a empresa deve entrar em contato com a pessoa que tomará a decisão. As informações de contato dessa pessoa estão listadas no aviso. Isso geralmente é feito através de uma carta, embora conversas verbais também possam ocorrer durante o processo de tempos em tempos. Se uma empresa deixar de responder ao aviso, provavelmente será considerada uma violação das acusações e sujeita a sanções civis.

Se os administradores acreditam que a empresa foi condenada injustamente e avaliou multas após receber um aviso de Wells, o próximo passo é levar o caso a um tribunal. A jurisdição de tais questões geralmente reside em um tribunal federal, e não em um tribunal local ou estadual. A maioria das leis que lidam com questões financeiras são aprovadas no nível federal.

Somente empresas de capital aberto receberão um aviso da Wells porque seu principal objetivo é proteger os investidores de práticas fraudulentas. Se uma empresa privada estiver envolvida em atividades fraudulentas, isso provavelmente será tratado por outra agência, como o Internal Revenue Service. As empresas privadas ainda estão sujeitas a alguns dos mesmos requisitos que as empresas públicas, mas os procedimentos de execução podem ser ligeiramente diferentes, dependendo da situação.