O que é um aviso de um poço?
Um aviso de Wells é uma carta que informa a uma empresa que está sob investigação por possivelmente cometer uma violação relacionada a finanças ou relatórios financeiros. A carta não é uma necessidade, mas nos Estados Unidos, a Securities Exchange Commission (SEC) e os revendedores da Associação Nacional de Valores Mobiliários (NASD) o tornam uma parte padrão de seu procedimento. O Aviso dos Wells é frequentemente usado como o primeiro passo na aplicação de disposições sob a Lei Sarbanes-Oxley de 2002 e outras leis regulatórias semelhantes.
O aviso do Wells inclui muitas informações importantes. Primeiro, diz à empresa que violações uma agência regulatória acredita ter ocorrido. O aviso pode fornecer quais são as possíveis penalidades pela suspeita de violação. Ele também fornece uma maneira de os administradores da empresa entrarem em contato com o indivíduo que revisará a violação.
Normalmente, os Wells notam lida com violações que são consideradas de natureza ética, como reportar gastos gastosG, lucros ou outras informações financeiras importantes. Pode não ser enviado se os reguladores acreditarem que uma empresa pode ter cometido um erro em seus relatórios. Portanto, um aviso do Wells é um indicador -chave de que a SEC ou a NASD acredita que a empresa cometeu fraude proposital.
Deve uma empresa para responder a um aviso de Wells, o primeiro passo é reunir todas as informações necessárias sobre o caso. Em seguida, a empresa deve entrar em contato com a pessoa que tomará a decisão. As informações de contato desta pessoa estão listadas no aviso. Isso geralmente é feito através de uma carta, embora as conversas verbais também possam ocorrer durante o processo de tempos em tempos. Se uma empresa não responder ao aviso, provavelmente será encontrada violando as acusações e sujeita a multas civis.
Se os administradores acreditamé levar o assunto a um tribunal. A jurisdição de tais assuntos normalmente está em um tribunal federal, e não em um tribunal local ou estadual. A maioria das leis que lidam com questões financeiras são aprovadas no nível federal.
Somente empresas com capital aberto receberão um aviso de Wells porque seu principal objetivo é proteger os investidores contra práticas fraudulentas. Se uma empresa de capital privado estiver envolvido em atividades fraudulentas, é provável que seja tratado por outra agência, como o Internal Revenue Service. As empresas privadas ainda estão sujeitas a alguns dos mesmos requisitos que as empresas públicas, mas os procedimentos para a aplicação podem ser um pouco diferentes, dependendo da situação.