O que é a conta atual?
Uma conta atual é uma declaração fornecida a agentes individuais para fornecer a eles um instantâneo da comissão recebida. Essas declarações são comuns no setor de seguros, onde os indivíduos da equipe de vendas precisam conhecer a quantidade de apólices vendidas ou canceladas, prêmios pagos e outras informações que possam afetar os pagamentos de comissões individuais pagos pela companhia de seguros. De certa forma, um extrato atual da conta é semelhante a um extrato financeiro tradicional preparado pelos contadores. As declarações listarão receitas, despesas, lucros ou perdas e os ativos ou passivos relacionados.
A maioria das companhias de seguros usa um programa de software de contabilidade bastante técnico para manter registros internos. Embora o sistema mantenha as informações de maneira agregada, ele também poderá manter atualizadas as informações individuais relacionadas à conta de cada funcionário. O objetivo para isso no setor de seguros vem do pagamento de resíduos de apólices de seguro mais antigas. À medida que os clientes renovam suas apólices de seguro, o vendedor que vendeu essa apólice em particular receberá um pagamento pela apólice renovada. Essas informações serão exibidas no esboço de pagamento de comissão da pessoa para que ela possa acompanhar com precisão sua comissão paga sobre as políticas.
Embora os vendedores individuais recebam uma conta atual por suas atividades, os corretores também podem receber um extrato semelhante. Os corretores geralmente recebem uma parte da comissão de cada venda feita pelos trabalhadores sob sua supervisão. A conta corrente do corretor geralmente possui vários detalhes diferentes relacionados aos pagamentos de comissões efetuados pela empresa. A declaração pode incluir cada declaração individual fornecida a membros de vendas individuais e, em seguida, ter um resumo para a atividade do corretor. Os corretores podem ter um escritório individual que trabalha como subsidiária do escritório em casa da companhia de seguros, exigindo o uso de uma demonstração financeira para revisar a eficácia do escritório.
Em uma conta individual corrente, ativos e passivos podem não estar presentes. Esses indivíduos geralmente não possuem ativos significativos necessários para vender apólices de seguro. Os trabalhadores de seguros individuais podem ser um único trabalhador atuando como um agente independente em uma região específica. Para esses indivíduos, a conta corrente pode incluir reembolsos pelo uso comercial de bens pessoais. Nesse caso, o extrato pode fornecer informações sobre os pagamentos de reembolso para fins fiscais. Os trabalhadores precisam dessas informações para reivindicar os reembolsos de seus impostos e reduzir sua responsabilidade tributária geral. A declaração normalmente é prova suficiente para apoiar essa dedução de imposto.