O que é uma amortização de prêmio?

A amortização do prêmio refere-se à prática de alguém pagar o prêmio devido a um devedor em prestações regulares. Em vez de simplesmente pagar os juros de um empréstimo parcelado, esse tipo de plano de pagamento pode reduzir significativamente o valor do prêmio devido ao final do empréstimo. Esse plano de pagamento pode ser especialmente eficaz para pagamentos de empréstimos prolongados, como os encontrados em contratos de hipoteca. No mundo dos títulos, a amortização do prêmio refere-se à prática contábil pela qual os emissores respondem pelo prêmio pago em determinados títulos.

Os empréstimos são parte integrante do mundo dos negócios. Podem ser transações complexas entre grandes bancos ou podem ser tão simples quanto os acordos de hipoteca entre credores e compradores de imóveis. Muitas pessoas tendem a se preocupar com a taxa de juros de um empréstimo, que é o percentual cobrado pelo credor para compensar o risco de contrair o empréstimo. Devolver o montante original emprestado, também conhecido como prêmio, é igualmente importante. O uso do método de amortização do prêmio pode ser uma maneira eficaz de os mutuários cumprirem suas obrigações.

Como um exemplo de como a amortização do prêmio pode ser útil para os mutuários, imagine que alguém contrate um empréstimo de cinco anos no valor de US $ 12.000 (dólares) com uma taxa de juros de dois por cento. Isso significa que o mutuário deve pagar juros a essa taxa a cada mês, que chega a US $ 240 por mês. Isso ainda deixa o prêmio total de US $ 12.000 a ser pago no final do período de cinco anos.

Uma maneira de aliviar esse pagamento em massa ao final do empréstimo é usar a amortização do prêmio. É possível que o mutuário pague US $ 200 por mês, além dos pagamentos de juros de US $ 240. Nos 60 meses necessários para pagar o empréstimo, o mutuário não apenas teria assumido suas obrigações de juros dessa maneira, mas também teria quitado completamente o prêmio do empréstimo.

Um título também é um empréstimo concedido por uma instituição como um governo ou uma corporação a investidores que esperam se beneficiar dos pagamentos de juros. Quando a amortização do prêmio é mencionada em conjunto com os títulos, refere-se às práticas contábeis que o emissor deve utilizar. Os títulos têm um prêmio associado a eles, se tiverem taxas de juros que os tornem desejáveis ​​para os investidores, que pagarão mais que o valor nominal dos títulos para obter essas taxas favoráveis. Para amortizar o prêmio, o emissor deve dividir o prêmio recebido pelo tempo que leva em anos para um título vencer e, em seguida, debitar a conta do prêmio nesse valor a cada ano.