O que é uma estratégia de auditoria?
Uma estratégia de auditoria pode se referir a um design para realizar uma auditoria interna ou a um plano projetado para lidar com uma auditoria de uma agência externa, como uma agência de impostos. Nos dois casos, o planejamento, a pesquisa e a organização adequados podem contribuir para um processo mais rápido e eficiente. Existem muitas teorias diferentes sobre como abordar uma estratégia de auditoria; Para casos complexos, muitos especialistas financeiros sugerem contratar uma conta ou consultor qualificado que possa garantir que todos os regulamentos sejam atendidos de forma abrangente durante o processo. Além de preocupações logísticas como quando a auditoria ocorrerá, se for executada por contadores internos ou por um profissional externo e quanto tempo durará o processo, a estratégia de auditoria define metas para a auditoria realizar. Por exemplo, uma instituição financeira pode tornar o objetivo principal de ver como eles são vulneráveis a fraudar ou uso indevido de FuO NDS, ou se as alterações na equipe e no atendimento ao cliente levarem a um aumento significativo nos custos. A estratégia de auditoria também pode incluir estimativas sobre o custo do processo de auditoria.
O objetivo de uma auditoria interna geralmente é identificar áreas de desperdício e alto risco; Uma auditoria bem -sucedida fornecerá um relatório preciso sobre como os fundos são gastos e o nível de risco envolvido no departamento. Criar uma boa estratégia de auditoria com metas direcionadas pode ajudar a garantir que os dados necessários sejam coletados para criar e implementar soluções eficientes para quaisquer problemas. Se um departamento sofreu recentemente a implementação de um plano para maior eficiência, uma auditoria também pode ajudar a determinar se os objetivos do plano estão sendo atingidos.
Ao ser auditado por uma agência tributária, como o Internal Revenue Service (IRS) nos Estados Unidos, uma estratégia de auditoria ajuda a preparar e gerenciar esse processo muitas vezes difícil. EUSe uma pessoa ou empresa é auditada, apesar de arquivar e pagar todos os impostos corretamente, a estratégia de auditoria se concentrará em provar esse fato conclusivamente. Nos casos em que erros, fraudes ou fundos insuficientes levaram a problemas fiscais, uma estratégia de auditoria geralmente se concentra na criação de uma solução eqüitativa.
Independentemente das razões da auditoria, a primeira etapa de qualquer estratégia de auditoria é organizar todos os documentos relevantes que serão necessários. A maioria das auditorias começa com uma notificação que lista especificamente quais problemas estão próximos, o que significa que o contribuinte que está sendo auditado terá uma imagem razoavelmente clara de que tipo de documentação será necessária. Também é importante decidir se uma empresa ou contribuinte lidará apenas com a auditoria ou manterá os serviços de um advogado tributário. Se planeja gerenciar a auditoria sem assistência jurídica, algumas estratégias também sugerem escolher uma pessoa apenas para falar com o agente do IRS, a fim de reduzir a possibilidade de declarações conflitantes.