O que é uma confiança isenta?
Uma confiança isenta é um método de planejamento patrimonial que é usado para reduzir a responsabilidade tributária por presentes dados, especialmente após a morte. Quando uma pessoa morre, sua propriedade ou a propriedade física, dinheiro e outros pertences deixados para trás são geralmente considerados sujeitos a tributação pelo governo quando transferidos do proprietário original para seus herdeiros. Uma maneira de diminuir o ônus dos impostos sobre herança e morte é estabelecer uma relação de confiança, na qual os ativos sejam mantidos em conjunto ou individualmente pelo proprietário original e seus herdeiros, mas separadamente dos bens pessoais do proprietário. Existem dois tipos de relações de confiança: relações de confiança não isentas, que exigem que os impostos sejam pagos sobre os ativos mantidos pela confiança na transferência; e trusts isentos, que não exigem o pagamento de impostos na transferência dos ativos.
Uma confiança isenta geralmente é conhecida por outros nomes, como uma confiança de isenção. Uma relação de confiança isenta colocará os bens de um casal em uma relação de confiança ou no nome de uma organização separada que foi criada. A relação de confiança manterá os ativos até que um dos cônjuges morra; quando o segundo cônjuge for reivindicar os ativos, ele ou ela já terá acesso a eles por meio do trust e não será considerado, para fins fiscais, como tendo herdado os ativos ou como tendo os transferido pelo processo de herança. Esse método ajuda a reduzir ou eliminar a obrigação tributária do cônjuge sobrevivo.
Uma relação de confiança isenta funciona porque nenhum dos cônjuges tem acesso ao dinheiro até sua morte e nem pode remover fundos do saldo principal, apenas dos juros ou outros ganhos obtidos pela relação de confiança. Ao serem tributados pelo menor valor ganho pelo truste, os indivíduos estão efetivamente contornando um grande imposto único sobre o saldo do dinheiro quando um dos cônjuges morre. Após o falecimento, o segundo cônjuge terá acesso ao saldo do principal, o que permitirá que ele continue vivendo confortavelmente, sem ter que pagar uma grande parte do dinheiro herdado ao governo ou outro escritório de tributação.
Relações de confiança isentas são estruturas jurídicas e tributárias bastante complexas. Essas relações de confiança são melhor configuradas com a ajuda de um advogado e contador competentes. As regras e requisitos específicos para o que deve ser feito para configurar uma confiança isenta também podem variar de acordo com a região, e um profissional tributário pode explicar essas regras específicas da jurisdição.