O que é um estoque herdado?

Estoque herdado é qualquer estoque que seja passado de um proprietário para um destinatário ou herdeiro. Freqüentemente, as ações herdadas são recebidas quando o proprietário morre, e as ações foram destinadas a uma última vontade e testamento para o uso de um herdeiro específico. Outras vezes, as ações fazem parte de uma confiança estruturada para fornecer apoio financeiro a um ente querido até que ele atinja uma certa idade, quando o acesso total às ações é concedido.

Embora as ações herdadas sejam frequentemente aceitas com gratidão, é importante lembrar que a recepção desse tipo de ativo também pode criar um fardo financeiro. Dependendo de como a transferência das ações foi organizada, o herdeiro ou o beneficiário pode ser obrigado a pagar impostos sobre essas ações fora do bolso. Em muitas nações, essa tributação é baseada no valor da apreciação que as ações geram a partir da data em que a herança é realmente recebida. Isso é verdade mesmo da base de custo para as ações aumentadas durante o período em que the o proprietário recentemente falecido continuou a controlar essas ações. Não é incomum que o falecido tenha feito providências para transferir as ações de uma maneira que cria a menor quantidade de impostos sobre ganhos de capital possíveis para o herdeiro.

Muitas vezes, existe a possibilidade de que os arranjos sejam feitos para permitir que herdeiros específicos obtenham o controle de ações herdadas somente depois que as qualificações apresentadas pelo proprietário original foram atendidas. Por exemplo, um pai com filhos menores pode fornecer em sua vontade que cada criança tem direito a um certo número de ações de uma opção de ações específicas somente depois de atingir uma idade do calendário especificada nos termos de uma confiança. Nesse ínterim, um administrador gerencia a confiança e é acusado de utilizar qualquer renda gerada dessas ações para fornecer às crianças alimentos, roupas, abrigo, educação e quaisquer outros detalhes identificados no THe contrato de confiança.

Quando as ações herdadas são transmitidas a um herdeiro adulto, o processo normalmente envolve a transferência dessas ações para o nome do destinatário. Em muitas nações, esse processo pode ser realizado em um período muito curto de tempo. A menos que algum codicil ou disposição pré-existente seja anexado à propriedade dessas ações, o herdeiro é livre para fazer uso da herança da maneira que ele escolher. Isso pode incluir a venda das ações herdadas para um influxo imediato de dinheiro ou a venda de uma parte das ações para liquidar quaisquer impostos que sejam devidos e retendo o restante em um portfólio de investimentos. O herdeiro também pode optar por simplesmente permitir que as ações continuem gerando uma receita e recebendo os dividendos anuais desses investimentos.