O que é um estoque herdado?

Estoque herdado é qualquer estoque que seja passado de um proprietário para um destinatário ou herdeiro. Freqüentemente, as ações herdadas são recebidas quando o proprietário morre e as ações foram reservadas em um último testamento e testamento para o uso de um herdeiro específico. Em outras ocasiões, as ações fazem parte de uma relação de confiança estruturada para fornecer apoio financeiro a um ente querido até que ele atinja uma certa idade, quando é concedido acesso total às ações.

Embora o estoque herdado seja frequentemente aceito com gratidão, é importante lembrar que a recepção desse tipo de ativo também pode criar uma carga financeira. Dependendo de como a transferência das ações foi organizada, o herdeiro ou beneficiário pode ser obrigado a pagar impostos sobre essas ações diretamente do seu bolso. Em muitos países, essa tributação é baseada na quantidade de valorização gerada pelas ações a partir da data em que a herança é realmente recebida. Isso ocorre mesmo que a base de custo das ações tenha aumentado durante o período em que o proprietário recentemente falecido continuou a controlar essas ações. Não é incomum que o falecido tenha feito acordos previamente para transferir as ações de maneira a criar a menor quantidade possível de impostos sobre ganhos de capital possível para o herdeiro.

Geralmente, existe a possibilidade de que sejam tomadas providências para permitir que herdeiros específicos obtenham o controle do estoque herdado somente depois que as qualificações estabelecidas pelo proprietário original forem cumpridas. Por exemplo, um pai / mãe com filhos menores pode fornecer, por vontade própria, que cada filho tenha direito a um certo número de ações de uma opção de compra de ações específica somente após atingir a idade do calendário especificada nos termos de uma relação de confiança. Nesse ínterim, um administrador gerencia a relação de confiança e é responsável por utilizar qualquer renda gerada com essas ações para fornecer às crianças alimentos, roupas, abrigo, educação e outras especificidades identificadas no contrato de confiança.

Quando as ações herdadas são repassadas a um herdeiro adulto, o processo geralmente envolve a transferência dessas ações para o nome do destinatário. Em muitas nações, esse processo pode ser realizado em um período muito curto de tempo. A menos que algum código ou disposição preexistente esteja associado à propriedade dessas ações, o herdeiro é livre para fazer uso da herança da maneira que escolher. Isso pode incluir vender as ações herdadas por um fluxo imediato de caixa ou vender uma parte das ações para liquidar quaisquer impostos devidos e reter o restante em uma carteira de investimentos. O herdeiro também pode optar por simplesmente permitir que as ações continuem gerando uma receita e recebendo os dividendos anuais desses investimentos.