O que é gerenciamento de responsabilidade patrimonial?
Também conhecido simplesmente como ALM, o gerenciamento de responsabilidades por ativos é o processo de gerenciar com responsabilidade o equilíbrio entre as dívidas e os ativos pertencentes à empresa ou outra entidade. A idéia é garantir que os passivos ou dívidas transportadas pela entidade sejam mantidos proporcionalmente aos ativos disponíveis. Muitas empresas se envolvem no processo de gerenciamento de passivos patrimoniais, incluindo bancos, provedores de seguros e até pequenas empresas.
Com os bancos, o processo de gerenciamento de passivos por ativos geralmente se concentra em manter um equilíbrio agradável entre o valor dos depósitos de clientes e o valor dos empréstimos emitidos pelo banco. O ideal é que esse saldo impeça o banco de exceder o montante da dívida que assume como resultado de conceder empréstimos a vários clientes. Esse saldo ajuda a proteger os bancos de serem especialmente vulneráveis, caso ocorra alguma mudança repentina nas taxas de juros, além de manter o solvente do banco diante de mudanças no crédito ou de imprevistos com liquidez.
Quando se trata de provedores de seguros, o foco do gerenciamento de passivos patrimoniais tem a ver com a relação entre os prêmios cobrados nas apólices e o valor pago nas reivindicações. Tal como acontece com os bancos, os provedores de seguros procuram garantir que receba dinheiro suficiente das cobranças premium para que todas as reivindicações pendentes possam ser liquidadas com rapidez e eficiência. Seguir e gerenciar esse relacionamento efetivamente ajuda a garantir que o provedor possa atender todas as contas prontamente, além de poder escrever novas políticas ao longo do tempo.
Empresas de todos os tamanhos, incluindo pequenas empresas, prestam muita atenção ao gerenciamento de passivos patrimoniais. Isso é particularmente verdadeiro quando se considera a compra de novos equipamentos necessários para a operação da empresa. Uma abordagem seria pagar em dinheiro pela compra, o que por sua vez diminuiria um ativo enquanto ele criava um novo. Uma segunda abordagem seria contrair um empréstimo, possibilitando a aquisição de um ativo, mas também criando um passivo. Dependendo do equilíbrio geral entre ativos e passivos existentes, é provável que uma estratégia seja mais adequada para os negócios do que a outra.
Hoje, muitas entidades se envolvem nessa tarefa com o uso de software de gerenciamento de passivos patrimoniais. Ao usar o software para criar diretrizes específicas para o relacionamento entre dívidas e ativos, é possível determinar rapidamente o saldo atual a qualquer momento. Isso pode ajudar a entidade a identificar uma possível crise financeira antes que ela se torne um grande problema e resolver o problema com o mínimo de problemas. As empresas que subscrevem o seguro de gerenciamento de responsabilidade patrimonial geralmente oferecem descontos para clientes que possuem esse tipo de recurso, fornecendo mais um motivo para fazer uso de software para ajudar no processo de gerenciamento de responsabilidade patrimonial.