O que é seguro de vida de propriedade do banco?
O seguro de vida de propriedade do banco (BOLI) é uma apólice de propriedade de um banco em um ou mais funcionários. Ele fornece financiamento para programas de benefícios dos funcionários, como pensões, além de crescimento isento de impostos para o banco, através das proteções fiscais fornecidas sob contratos de seguro de vida. O termo “seguro de vida bancário” pode ser usado especificamente em discussões sobre o uso de seguros como um instrumento de investimento e crescimento. Por outro lado, os bancos também podem transportar o seguro dos funcionários importantes para compensá-los pela perda de funcionários críticos da equipe, mas essa política pode ser uma medida de continuidade de negócios, em vez de fazer parte da estratégia fiscal do banco. Os bancos estavam assumindo políticas em vários funcionários, incluindo trabalhadores de baixo nível, e carregando políticas mesmo depois que as pessoas saíram, tudo sem o conhecimento desses funcionários. Requisitos para bancos que desejam usar esta ferramenta podem estipular queEles precisam de uma supervisão cuidadosa para qualquer compra de seguro, juntamente com uma política interna firme sobre como usar o seguro de vida de propriedade do banco e quem deve ser segurado sob essas políticas.
O seguro de vida, por design, atua como um escudo tributário. Originalmente desenvolvido para dependentes sobreviventes, oferece uma quantia fixa ou uma série de pagamentos para compensar a perda de renda, com poucas ou nenhuma multas fiscais, dependendo da política e da lei. Os bancos podem aproveitar isso para manter políticas em seus funcionários e usar essas políticas para financiar benefícios. O seguro de vida de propriedade de bancos também pode ser utilizado como garantia em empréstimos em alguns casos.
Essas estratégias estão dentro dos padrões legais e éticos, e os bancos podem ter boas razões para manter o seguro de vida em seu pessoal. Proibições gerais em seguro de vida de propriedade de bancos não são recomendadas porque tornariam impossível para as empresas comprarem produtos como o principal empregadoe seguro. As restrições ao uso de tais políticas, no entanto, limitam seus abusos como abrigos fiscais. Os bancos não têm permissão para manter políticas sobre pessoas que não trabalham mais para eles, por exemplo, e precisam documentar cuidadosamente as compras de políticas para demonstrar sua necessidade.
Algumas empresas de seguros fornecem políticas de boli e podem se especializar neste serviço. Seus representantes podem ajudar os bancos a decidir sobre os produtos que atendem às suas necessidades e podem discutir as ramificações legais de diferentes tipos de políticas para ajudar o banco a tomar uma boa decisão financeira. Se houver alguma dúvida sobre se uma política seria legalmente defensável, um advogado pode fornecer serviços de consultoria adicionais.