O que é seguro de vida de propriedade do banco?
O Seguro de Vida de Propriedade Bancária (BOLI) é uma política de propriedade de um banco para um ou mais funcionários. Ele fornece financiamento para programas de benefícios a empregados, como pensões, além de crescimento isento de impostos para o banco, por meio das proteções fiscais fornecidas nos contratos de seguro de vida. O termo “seguro de vida de propriedade do banco” pode ser usado especificamente em discussões sobre o uso desse seguro como instrumento de investimento e crescimento. Por outro lado, os bancos também podem contratar seguros de funcionários essenciais para compensá-los pela perda de funcionários críticos, mas essa política pode ser uma medida de continuidade de negócios e não parte da estratégia fiscal do banco.
Os abusos históricos do seguro de vida de propriedade do banco levaram as agências reguladoras em algumas áreas a emitir algumas diretrizes sobre seu uso. Os bancos adotavam políticas para numerosos funcionários, incluindo trabalhadores de baixo escalão, e mantinham políticas mesmo depois que as pessoas saíam, tudo sem o conhecimento desses funcionários. Os requisitos para os bancos que desejam usar essa ferramenta podem estipular que precisam de uma supervisão cuidadosa para qualquer compra de seguro, juntamente com uma política interna firme sobre como usar o seguro de vida de propriedade do banco e quem deve estar segurado de acordo com essas políticas.
O seguro de vida, por padrão, atua como uma proteção fiscal. Originalmente desenvolvido para dependentes sobreviventes, oferece um montante fixo ou uma série de pagamentos para compensar a perda de renda, com pouca ou nenhuma penalidade tributária, dependendo da política e da lei. Os bancos podem tirar proveito disso para manter políticas sobre seus funcionários e usá-las para financiar benefícios. O seguro de vida de propriedade do banco também pode ser utilizado como garantia em empréstimos em alguns casos.
Tais estratégias estão dentro dos padrões legais e éticos, e os bancos podem ter boas razões para manter o seguro de vida em seu pessoal. Proibições gerais de seguro de vida de propriedade do banco não são recomendadas, porque impossibilitariam as empresas de comprar produtos como os principais seguros para funcionários. Restrições ao uso de tais políticas, no entanto, limitam seus abusos como abrigos fiscais. Os bancos não podem manter políticas para pessoas que não trabalham mais para elas, por exemplo, e precisam documentar cuidadosamente as compras de políticas para demonstrar sua necessidade.
Algumas empresas de seguros fornecem apólices BOLI e podem se especializar neste serviço. Seus representantes podem ajudar os bancos a decidir sobre os produtos que atenderão às suas necessidades e podem discutir as implicações legais de diferentes tipos de políticas para ajudar o banco a tomar uma decisão financeira sólida. Se houver alguma dúvida sobre se uma política seria legalmente defensável, um advogado pode fornecer serviços de consultoria adicionais.