O que é contas a pagar?

As contas a pagar são basicamente um termo financeiro que se refere a quando os bancos tomam emprestado dinheiro do governo ou de outros bancos. Esse processo envolve a instituição tomadora de empréstimos assinando uma nota promissória que indica quando e como os fundos serão reembolsados, e esses tipos de transações são muito comuns entre todos os tipos de credores. O dinheiro emprestado é frequentemente adquirido com juros de 0% ou um pouco mais alto. Em outros setores, o termo "contas a pagar" é um termo usado no lugar de contas a pagar, que descreve como as empresas lidam com pagamentos a vendedores e fornecedores.

A razão para um sistema de contas a pagar é porque as instituições financeiras precisam de muito capital operacional para atender às necessidades de seus clientes comuns. Em vez de deixar milhões de dólares americanos (USD) em fundos depositados em uma conta corrente ou em um cofre para atender a essa demanda, os bancos emprestam livremente dinheiro entre si durante o dia útil. Esse processo permite que as instituições financeiras deixem a grande maioria de seus fundos em investimentos em todo o mundo, enquanto ainda têm acesso a uma grande quantidade de capital.

Um contrato de contas a pagar não é realmente considerado um empréstimo. Esse tipo de contrato geralmente possui condições de pagamento muito limitadas para reduzir o ônus para o banco emprestador. Em muitos casos, os fundos emprestados são reembolsados ​​no mesmo dia útil ou nas 24 horas seguintes à transação. Outras situações podem permitir que o banco devedor realize o empréstimo por vários dias ou até semanas, embora esse tipo de contrato seja muito menos comum.

Os bancos governamentais são responsáveis ​​por grande parte desses empréstimos por causa da Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Essa entidade governamental coloca uma garantia em todos os depósitos de consumidores de até US $ 250.000 (USD) por conta financeira. Sempre que um banco é solicitado a cobrir uma grande transação que não possui em forma líquida, um contrato de contas a pagar permite acessar esses fundos imediatamente, a fim de atender às necessidades dos clientes. Sem essa cobertura, as empresas emprestadoras podem levar vários dias para vender ações e títulos suficientes para cobrir transações básicas.

Outra definição de contas a pagar refere-se à maneira como as empresas lidam com seu dinheiro quando se trata de receber pagamentos e pagar fornecedores. Embora muitos pensem nisso como o departamento de contabilidade ou cobrança de uma empresa, esses tipos de funcionários lidam principalmente com tarefas administrativas que têm a ver com rastrear dinheiro. Por exemplo, uma oficina de reparo automotivo pode receber peças de uma dúzia ou mais de fornecedores a crédito e cada fornecedor pode ter diferentes condições de pagamento. O recepcionista de contas acompanha cada um desses prazos para garantir que a empresa tenha um fluxo de caixa positivo diariamente.