O que é fluxo de caixa?
O fluxo de caixa geralmente é entendido como a quantidade total de caixa gerada e recebida por uma empresa, juntamente com a quantidade de caixa usada para despesas da organização. Geralmente, rastrear o fluxo de caixa significa o registro imediato das transações em um diário de caixa. Isso é considerado essencial para se ter uma imagem precisa da estabilidade financeira dos negócios e geralmente pode gerar informações que podem ser usadas para melhorar a condição econômica da empresa.
Um fluxo de caixa pode ser associado à operação geral da empresa ou a um componente ou projeto específico da corporação. Por exemplo, quando um departamento mantém um fundo discricionário de caixa, um registro de transações será mantido. A idéia por trás do registro de recebimentos em dinheiro de caixa, bem como despesas pagas, ajudará a empresa a reconhecer quando uma despesa incidental se torna recorrente e deve ser adicionada como item de linha ao orçamento.
No caso de um projeto especial, como uma campanha de marketing, acompanhar o fluxo de caixa é uma boa ideia. A simples manutenção de registros ajudará a empresa a determinar se o esforço está gerando receita nos níveis projetados ao longo do caminho. Ao mesmo tempo, o monitoramento para onde o dinheiro está indo ajudará a garantir que o projeto não ultrapasse o valor que foi reservado para esse fim.
Um dos objetivos centrais de qualquer tipo de negócio é manter um fluxo de caixa positivo. Este é essencialmente um estado em que os recebimentos de caixa excedem os pagamentos em dinheiro de forma consistente ao longo de um determinado período. A produção rotineira do lucro líquido é considerada um indicador básico de saúde financeira. Freqüentemente, as transações de monitoramento podem ajudar a identificar problemas em potencial que ameaçam transformar um fluxo de caixa positivo em negativo antes que isso ocorra. Quando uma tendência negativa é isolada, podem ser tomadas medidas para ajustar os gastos, a fim de usar com mais eficiência a receita que entra na organização e manter a empresa lucrativa.