O que é defalcação?
Defalcação é um termo que tem a ver com o manuseio ou apropriação indevida de fundos. Esse manuseio incorreto pode envolver pagamentos de clientes, abuso de recursos fornecidos para concluir um projeto ou até o uso de fundos da empresa para uso pessoal. Muitas formas de defalcação são ilegais e puníveis com prisão e com a aplicação de multas severas.
Uma das formas mais comuns de desfalque é o desfalque. Nesse cenário, um funcionário com acesso aos fundos da empresa opta por roubar os fundos, enquanto toma medidas para impedir que o roubo seja descoberto. O processo pode envolver a alteração de registros contábeis ou o envio de relatórios de despesas para despesas que nunca foram realmente incorridas. Esse tipo de apropriação indébita de fundos é um exemplo de atividades que podem levar à prisão, se a atividade for descoberta.
A negligência fiduciária é outro tipo de defalcação encontrado no mundo dos negócios. Aqui, executivos ou funcionários aos quais são confiados os recursos da empresa optam por utilizar os fundos para outros fins que não o pretendido. Por exemplo, um oficial pode receber uma quantia específica de fundos para garantir uma propriedade específica, mas usar o dinheiro para outros fins, como entreter clientes ou fazer compras de outros ativos. Como os fundos não foram utilizados de acordo com as instruções emitidas ao empregado, ele ou ela é considerado negligente. Em situações dessa natureza, a rescisão do contrato de trabalho é frequentemente a resposta, uma vez que a negligência é conhecida por outras pessoas na empresa.
A defalcação também pode ocorrer no setor imobiliário. Um exemplo envolve a colocação de fundos em uma situação de garantia. Isso geralmente é feito com o entendimento de que os fundos serão usados apenas para organizar o financiamento para a compra de imóveis. Se esses fundos forem utilizados para qualquer outra finalidade, ocorrerá apropriação indébita ou desfalque. Dependendo da natureza e complexidade das atividades, a defalcação pode ser tão grave que a dívida provocada pelas ações não pode ser liquidada por meio de litígios ou outros meios legais.
Na maioria dos países, leis e regulamentos definem o que é e o que não é considerado desfalque criminal dentro de um determinado país. Essas mesmas leis também estabelecem as diretrizes para a prisão ou outras ações punitivas que podem ocorrer se o abuso de recursos for descoberto e o autor for julgado e condenado pelo crime. Por esse motivo, é importante entender quais atos são definidos como defalcação em um determinado país e quais ações podem ser tomadas contra a parte culpada.