O que é análise financeira?

Análise financeira é a investigação e interpretação de demonstrações financeiras e relatórios financeiros relacionados. Contadores treinados e certificados geralmente completam esse tipo de análise. O papel de um analista financeiro é usar software de computador, índices padrão e outros cálculos comprovados para analisar a atividade da conta e identificar áreas de força e fraqueza.

Existem quatro tipos de análise: interno, investigação de fraude, revisão de auditoria externa e formal. As proporções e ferramentas utilizadas variam de acordo com o objetivo da análise e o público-alvo. O papel geral da análise financeira é identificar padrões, oportunidades, fraqueza e força nas operações de negócios.

A análise interna também é chamada de análise de gerenciamento. Essa função é responsável por executar e revisar relatórios de atividade financeira mensal e anual. Eles investigam os detalhes em uma área específica da empresa e preparam relatórios resumidos para a gerência sênior.

Os relatórios financeiros são críticos para identificar como dinheiro e recursos são gastos, para rastrear fontes de receita internas e comparar os resultados reais aos orçamentos e previsões. Uma análise financeira interna fraca pode levar a empresa a gastar mais ou a não conseguir capturar participação de mercado importante devido à falta de fluxo de caixa e ao mau planejamento.

As técnicas de investigação de fraudes dependem da análise para identificar departamentos com controles internos ou procedimentos de negócios fracos. As transações nessas áreas podem ser revisadas em detalhes usando ferramentas de software de auditoria ou análise financeira. Todas as transações financeiras afetam o valor da conta relatada. A análise abrangente geralmente descobre atividades fraudulentas, devido ao seu impacto nas demonstrações financeiras.

A análise financeira também é concluída por agências externas, variando de potenciais investidores a instituições financeiras. Essas partes geralmente usam as demonstrações financeiras como fonte de informação. O campo da análise financeira é bastante maduro, com uma ampla gama de cálculos usados ​​para investigar transações nos relatórios financeiros de uma empresa. Eles também podem destacar áreas inconsistentes e descobrir erros contábeis.

Em uma auditoria formal das demonstrações financeiras, os auditores concluem um exercício de análise para validar as informações nas demonstrações. Além de uma auditoria real das transações, uma análise permite que a empresa dê uma opinião sobre a estabilidade financeira e a longevidade da empresa. Ambas as funções agregam valor ao relatório de auditoria.

Todos os profissionais de contabilidade são obrigados a concluir cursos em análise intermediária e avançada. Além disso, eles também concluem cursos em estatística, gerenciamento de dados e sistemas de computador. A combinação dessas habilidades permite que eles compreendam e interpretem com rapidez e precisão os resultados da análise.