O que é fraude financeira?
A fraude financeira é uma situação em que a gestão legal e ética dos recursos financeiros não ocorre. Na maioria dos países do mundo, esse tipo de fraude ocorre devido a decisões e ações deliberadas tomadas por pessoas que lidam com dinheiro e outros ativos em nome de empregadores ou clientes. No entanto, existem alguns lugares ao redor do mundo onde o manuseio não intencional de fundos também é classificado como fraude e está sujeito à mesma censura legal que qualquer ação deliberada.
Na maioria dos casos, o manuseio fraudulento de recursos financeiros levará a perdas substanciais para um investidor ou uma corporação. Às vezes, a perda financeira está cuidadosamente oculta nos registros contábeis que são usados para rastrear atividades que envolvem os recursos, permitindo que ela continue até que uma grande parte do dinheiro e outros ativos sejam desviados e não mais sob o controle do proprietário. A fraude comercial desse tipo pode ser conduzida por qualquer oficial ou funcionário da empresa que tenha acesso a corporaRecursos e pode continuar por um longo período de tempo antes de se tornar aparente.
Existem várias maneiras diferentes de que a fraude financeira pode ocorrer. A abordagem mais comum é apropriar fundos ou outros recursos. Por exemplo, o envio de um relatório de despesas que contém itens de linha para despesas legítimas que nunca ocorreu pode ser considerada atividade fraudulenta. Da mesma maneira, o roubo de estoque ou o preenchimento deliberado dos desembolsos da folha de pagamento também seriam considerados atividades antiéticas e geralmente ilegais.
Falsificar demonstrações e registros financeiros também seria considerado um exemplo de fraude financeira. Conhecidos em alguns países como "cozinhar os livros", as contas a receber e contas a pagar são deliberadamente alteradas para esconder o fato de que os fundos recebidos pela empresa são desviados para o uso pessoal de alguém envolvido no processo contábil. Em alguns casos, doisConjuntos de registros contábeis podem ser mantidos. Um conjunto é uma contabilidade verdadeira e precisa, enquanto o outro é a contabilidade alterada que pode ser usada para desviar a suspeita de atividade ilegal quando e conforme necessário.
A fraude financeira também ocorre quando subornos ou propinas são aceitos para manipular uma decisão comercial. Em situações em que um funcionário está envolvido com um concorrente, geralmente existe um conflito de interesses e pode envolver a venda de informações proprietárias para ganho pessoal. Com as duas situações, a recepção de ganhos monetários pelo indivíduo provavelmente prejudicará a empresa financeiramente e resultará em uma perda que não teria ocorrido de outra forma.
Dependendo da natureza da fraude financeira, uma corporação pode optar por seguir ações legais para recuperar os ativos perdidos ou lidar com a situação internamente. O curso de ação geralmente depende do valor da fraude e quanto dano a empresa acredita que seria causado ao consumidor C do consumidorOnfidence na empresa se a fraude fosse divulgada. Em alguns casos, o funcionário culpado da fraude pode ter a oportunidade de fazer restituição parcial e renunciar à sua posição, e o assunto é considerado fechado. Em outros momentos, a empresa pode optar por processar a fraude usando todo e qualquer meio fornecido pelas leis atuais.