O que é fraude financeira?

A fraude financeira é uma situação em que o gerenciamento legal e ético dos recursos financeiros não ocorre. Na maioria dos países do mundo, esse tipo de fraude ocorre devido a decisões e ações deliberadas de pessoas que lidam com dinheiro e outros ativos em nome de empregadores ou clientes. No entanto, existem alguns lugares no mundo em que o manuseio não intencional de fundos também é classificado como fraude e está sujeito à mesma censura legal que qualquer ação deliberada.

Na maioria dos casos, o manuseio fraudulento de recursos financeiros levará a perdas substanciais para um investidor ou uma corporação. Às vezes, a perda financeira é cuidadosamente oculta nos registros contábeis usados ​​para rastrear a atividade que envolve os recursos, permitindo que ela continue até que uma grande quantidade de dinheiro e outros ativos sejam desviados e não estejam mais no controle do proprietário. Fraudes comerciais deste tipo podem ser conduzidas por qualquer funcionário ou funcionário da empresa que tenha acesso a recursos corporativos e podem continuar por um longo período de tempo antes de se tornarem aparentes.

Existem várias maneiras diferentes de fraude financeira. A abordagem mais comum é desviar fundos ou outros recursos. Por exemplo, o envio de um relatório de despesas contendo itens de linha para despesas legítimas que nunca ocorreram poderia ser considerado atividade fraudulenta. Da mesma forma, o roubo de inventário ou o preenchimento deliberado de desembolsos na folha de pagamento também seriam considerados atividades antiéticas e geralmente ilegais.

Falsificar declarações e registros financeiros também seria considerado um exemplo de fraude financeira. Conhecidos em alguns países como “cozinhar os livros”, as Contas a Receber e a Pagar são deliberadamente alteradas para ocultar o fato de que os recursos captados pela empresa são desviados para o uso pessoal de alguém envolvido no processo contábil. Em alguns casos, dois conjuntos de registros contábeis podem ser mantidos. Um conjunto é uma contabilidade verdadeira e precisa, enquanto o outro é a contabilidade alterada que pode ser usada para desviar a suspeita de atividade ilegal quando e quando necessário.

A fraude financeira também ocorre quando subornos ou propinas são aceitos para manipular uma decisão comercial. Nas situações em que um funcionário se envolve com um concorrente, geralmente existe um conflito de interesses e pode envolver a venda de informações proprietárias para ganho pessoal. Em ambas as situações, a recepção de ganhos monetários pelo indivíduo provavelmente prejudicará a empresa financeiramente e resultará em uma perda que não teria ocorrido de outra forma.

Dependendo da natureza da fraude financeira, uma empresa pode optar por iniciar uma ação legal para recuperar os ativos perdidos ou lidar com a situação internamente. O curso da ação geralmente depende da quantidade de fraude e de quanto dano a empresa acredita que seria causado à confiança do consumidor na empresa se a fraude fosse tornada pública. Em alguns casos, o funcionário culpado da fraude pode ter a oportunidade de fazer uma restituição parcial e se demitir de seu cargo, e o assunto é considerado encerrado. Em outros momentos, a empresa pode optar por processar a fraude usando todo e qualquer meio fornecido pelas leis atuais.