O que é o formulário 1099-DIV?
O tempo do imposto pode ser um dos períodos mais estressantes do ano para algumas pessoas, mas com alguma ajuda simples, o preenchimento de formulários de imposto se torna muito mais fácil. Um dos formulários tributários mais confusos dos Estados Unidos é o formulário 1099-DIV, que deve ser usado pelos contribuintes para relatar quaisquer dividendos recebidos de investimentos, como ações. O formulário exige que uma grande quantidade de dados seja inserida em seus campos, mas pode ser facilmente preenchida após uma leitura atenta.
Nem todo contribuinte é obrigado a preencher um formulário 1099-DIV. De fato, a maioria dos contribuintes provavelmente nunca terá que lidar com isso, porque lida exclusivamente com dividendos auferidos durante um determinado ano fiscal. Ele permite que o registrador relate quaisquer dividendos recebidos, imposto de renda retido e imposto estrangeiro pago. O preenchimento correto deste formulário permite que a Receita Federal dos EUA obtenha uma imagem precisa da receita do arquivador e saiba se essa pessoa precisa pagar mais impostos ou obter um reembolso de impostos.
Não se espera que um contribuinte conheça os dados de dividendos da memória ou mantenha seus próprios registros durante o ano para preencher o formulário 1099-DIV. Em vez disso, a instituição que paga o dividendo, geralmente uma corretora ou uma empresa financeira, é responsável por enviar um extrato a cada ano. Essa declaração deve ser enviada pelo correio em tempo hábil e com antecedência suficiente para que o destinatário tenha tempo suficiente para calcular seus impostos antes da data de vencimento em 15 de abril. Todas as informações sobre dividendos apropriadas devem constar nesta declaração, ou em cada uma delas, se o contribuinte usar mais de um corretor.
O formulário em si é apresentado de uma maneira simples que pode ser preenchida rapidamente. O formulário 1099-DIV solicita as informações pessoais do arquivador nas colunas do lado esquerdo. Dados como o nome, endereço, número da previdência social e número da conta devem ser preenchidos com precisão. O lado direito da folha requer informações sobre dividendos. Esta seção normalmente é a mais difícil de preencher, porque as instruções solicitam muitos detalhes de dividendos que parecem semelhantes.
Um dos aspectos mais desafiadores do formulário 1099-DIV é o relatório de um dividendo qualificado, porque são baixos dividendos que se qualificam para taxas de imposto mais baixas. Outras caixas solicitam informações de empreendimentos imobiliários ou dividendos de fundos mútuos. Uma caixa solicita impostos estrangeiros pagos e normalmente se refere a qualquer dinheiro ganho com fundos mútuos estrangeiros. Existem várias outras caixas, mas todas devem corresponder a declarações enviadas pelas organizações que pagam os dividendos.