O que é o Formulário 1099-R?

Nos Estados Unidos, quando o dinheiro de um fundo de aposentadoria é distribuído a uma pessoa, isso é considerado uma forma de renda e deve ser relatado à Receita Federal. O Formulário 1099-R foi criado para o relatório adequado desse dinheiro e para determinar se a quantidade adequada de imposto foi coletada. Os arquivadores não precisam se preocupar em fornecer a infinidade de dados complexos necessários, porque a instituição de distribuição é responsável por preencher o formulário.

O Internal Revenue Service requer o Formulário 1099-R apenas daqueles que receberam uma distribuição de uma conta de aposentadoria qualificada. Há uma variedade de instituições que fornecem contas de aposentadoria qualificadas, mas a maioria dos contribuintes extrai fundos de apenas algumas fontes. Um plano 401 (k) é um dos tipos mais comuns de conta de aposentadoria, porque é retido em dinheiro de um salário e frequentemente corresponde, até uma certa porcentagem, pelo empregador. Uma conta de aposentadoria individual, também conhecida como IRA tradicional,é um fundo de aposentadoria que um indivíduo normalmente configura de forma independente e faz contribuições fora do trabalho. Os programas de pensão estão se tornando mais raros, mas ainda são considerados qualificados porque é dinheiro para a aposentadoria dada a um funcionário por um empregador como recompensa por um número específico de anos de serviço.

O formulário 1099-R tem apenas uma página, mas exige que uma grande quantidade de dados seja concluída. Informações pessoais como o nome, endereço e número de identificação federal do indivíduo são essenciais para a distribuição de aposentadoria adequadamente creditada. Campos como a distribuição bruta são usados ​​para calcular o valor total do dólar recebido antes da dedução, e o imposto de renda federal retido pela caixa mostra o valor que o arquivador havia preso por impostos. Campos mais complexos, como distribuição estadual e local, códigos de distribuição, ganho de capital e apreciação não realizada, todos contribueme ao quadro fiscal geral para fundos de aposentadoria individuais.

Esta grande variedade de dados pode ser confusa, mas, felizmente, os arquivadores não precisam preencher o formulário 1099-R. A instituição pagando a conta é responsável por verificar seus registros e preencher adequadamente os campos de dados. Nos Estados Unidos, é necessário que todas as instituições de distribuição de aposentadoria enviem o Formulário 1099-R antes de 15 de fevereiro do ano em que o dinheiro foi distribuído.