O que é o formulário 1099-R?

Nos Estados Unidos, quando o dinheiro de um fundo de aposentadoria é distribuído a uma pessoa, isso é considerado uma forma de renda e deve ser relatado à Receita Federal. O formulário 1099-R foi criado para o relatório adequado desse dinheiro e para determinar se o valor adequado do imposto foi coletado. Os arquivadores não precisam se preocupar em fornecer a infinidade de dados complexos necessários, porque a instituição distribuidora é responsável por preencher o formulário.

O Internal Revenue Service exige o formulário 1099-R apenas daqueles que receberam uma distribuição de uma conta de aposentadoria qualificada. Existem várias instituições que fornecem contas de aposentadoria qualificadas, mas a maioria dos contribuintes retira fundos de apenas algumas fontes. Um plano 401 (k) é um dos tipos mais comuns de conta de aposentadoria, porque é dinheiro retido em um cheque de pagamento e muitas vezes correspondido, até uma certa porcentagem, pelo empregador. Uma conta de aposentadoria individual, também conhecida como IRA tradicional, é um fundo de aposentadoria que um indivíduo normalmente cria de forma independente e faz contribuições fora do trabalho. Os programas de pensão estão se tornando mais raros, mas ainda são considerados qualificados, porque é um dinheiro para a aposentadoria concedido a um empregado por um empregador como recompensa por um número específico de anos de serviço.

O formulário 1099-R tem apenas uma página, mas exige que uma grande quantidade de dados seja preenchida. Informações pessoais, como nome, endereço e número de identificação federal, são essenciais para que a distribuição da aposentadoria seja creditada corretamente. Campos como a distribuição bruta são usados ​​para contabilizar o valor total em dólares recebido antes das deduções, e a caixa retida do imposto de renda federal mostra a quantia que o registrador havia retido para impostos. Campos mais complexos, como distribuição estadual e local, códigos de distribuição, ganho de capital e valorização não realizada, contribuem para o quadro fiscal geral dos fundos de aposentadoria individuais.

Essa grande variedade de dados pode ser confusa, mas, felizmente, os arquivadores não precisam preencher o formulário 1099-R. A instituição que paga a conta é responsável por verificar seus registros e preencher adequadamente os campos de dados. Nos Estados Unidos, é necessário que todas as instituições de distribuição de aposentadoria enviem o formulário 1099-R antes de 15 de fevereiro do ano em que o dinheiro foi distribuído.