O que é o formulário 8606?

O formulário 8606 é um formulário de imposto sobre o serviço de receita interna. É usado pelos contribuintes para detalhar quaisquer contribuições não dedutíveis para uma conta de aposentadoria independente, ou IRA. Existem várias outras circunstâncias em que o Formulário 8606 está listado.

Um IRA é um esquema pelo qual os cidadãos dos EUA podem economizar dinheiro para sua aposentadoria. É o equivalente dos EUA ao que é mais conhecido em outros países como um esquema de pensão privada. Em algumas situações, as contribuições da pessoa - dinheiro pago no IRA - são dedutíveis. Isso foi projetado para torná -lo mais atraente para economizar para a aposentadoria.

Se uma contribuição é dedutível depende de um conjunto um tanto complexo de critérios. Isso leva em consideração o estado civil do contribuinte, estejam eles fazendo um arquivamento único ou conjunto, se o empregador também está contribuindo para o IRA e sua renda. Dependendo da combinação de fatores, eles podem ter uma dedução completa ou parcial da contribuição, ou pode ser declaradad totalmente não dedutível.

Quando as contribuições não são dedutíveis, elas devem estar listadas no Formulário 8606. Isso pode não parecer importante, pois a pessoa não precisará pagar impostos sobre essas contribuições. É importante, porém, porque se forem feitas contribuições não dedutíveis, a pessoa poderá ser isenta do pagamento de impostos sobre a parcela relevante dos pagamentos que mais tarde recebem do IRA, que são conhecidos como distribuições. Se o Formulário 8606 não for arquivado, as contribuições serão tratadas posteriormente como se fossem dedutíveis, o que significa que a pessoa acaba pagando impostos, tanto sobre a renda que usam para pagar as contribuições quanto as distribuições que recebem do IRA.

O formulário 8606 também deve ser concluído se a pessoa tiver recebido distribuições de um IRA durante esse ano e fizeram contribuições não indodutíveis durante esse ano. As informações listadas no formulário ajudarão o IRS a decidir como TAs distribuições e as contribuições dele combinam. Geralmente, onde uma distribuição é mostrada como uma contribuição indedutível passada, essa distribuição não será tributada.

Um contribuinte também deve concluir o formulário 8606 se converter um dos três tipos de IRA - conhecido como um IRA tradicional, simples ou de setembro - para outro tipo conhecido como Roth IRA. Isso ocorre porque um Roth IRA não permite o adiamento de impostos. Isso significa que, na maioria das circunstâncias, as contribuições para um IRA são tratadas como não dedutíveis, independentemente das circunstâncias da pessoa, enquanto as distribuições geralmente não são tributadas.

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