O que é gerenciamento de responsabilidade?
O gerenciamento de responsabilidade é um método usado pelas instituições financeiras para manter o capital de giro e o capital economizado. A maioria das instituições financeiras, como bancos ou trustes, recebe grandes quantias de dinheiro que pertencem, total ou parcialmente, a outras pessoas. Mesmo que não possuam a propriedade total do dinheiro, essas instituições podem fazer investimentos e gastar o dinheiro como entenderem. O gerenciamento de responsabilidade permite que essas instituições gastem dinheiro e disponham de dinheiro suficiente para pagar as pessoas, caso solicitem a devolução do dinheiro.
Um passivo, em termos financeiros, é uma obrigação monetária para uma parte específica. No caso de uma instituição financeira, esse passivo geralmente é o dinheiro que lhes foi dado por um indivíduo. Esses passivos são utilizados como capital monetário para investimentos e compras realizadas pela instituição.
Quando uma pessoa leva seu dinheiro ao banco, ele lhe dá controle sobre os fundos em troca de certos benefícios. Esses benefícios incluem vantagens como cheques ou juros e compensam o fato de ele não ter mais controle completo sobre seu dinheiro. Quando ele quer que seu dinheiro seja devolvido, tudo o que ele precisa fazer é pedir e o banco o devolve. Isso libera o banco de qualquer responsabilidade, mas também remove seu dinheiro do sistema do banco.
A maioria das instituições financeiras usa técnicas de gerenciamento de passivos para determinar que tipo de dinheiro disponível eles precisam manter. É importante que a instituição tenha dinheiro suficiente para cobrir eventuais saques e transações simples que ocorram durante um dia útil. Esse dinheiro é capital não investido usado para manter as operações básicas da instituição. Em geral, isso representa uma pequena quantidade do total de ativos da instituição.
Além do dinheiro disponível, os sistemas de gerenciamento de passivos ajudam essas instituições a determinar quanto dinheiro precisa permanecer líquido e quanto pode ser investido em investimentos firmes e de longo prazo. Ativos líquidos estão gerando dinheiro para a instituição, mas podem ser convertidos em dinheiro real rapidamente. Os investimentos a longo prazo podem ter grandes taxas de retirada e multas, portanto as instituições desejam mantê-los estáveis, se possível.
Na maioria dos casos, quando uma pessoa dá dinheiro a uma instituição financeira, ela celebra um contrato legal. Na maioria dos casos, o contrato afirma que a instituição tem um período de tempo entre alguém pedindo seu dinheiro e ele realmente o recebendo. Essa janela determina os índices utilizados na maioria dos sistemas de gerenciamento de passivos. Janelas menores significam mais dinheiro disponível e ativos líquidos, enquanto janelas mais longas significam menos.