O que é fluxo de caixa líquido das atividades operacionais?
O fluxo de caixa líquido das atividades operacionais é a receita gerada a partir de negócios, menos todas as despesas operacionais. Este número é calculado na declaração de fluxos de caixa de uma empresa e é usado para determinar a liquidez da empresa. O fluxo de caixa reflete a quantia em dinheiro que uma empresa tem em mãos para pagar as contas, que podem ser diferentes da renda geral que pode ser transportada nos livros. Uma posição financeira positiva pode refletir ajustes numéricos na renda que não envolve ingestões de dinheiro, como deduções de depreciação. A determinação do fluxo de caixa líquido das atividades operacionais permite que uma empresa distingue entre uma posição financeira saudável que existe no papel e uma que existe na prática.
As atividades operacionais incluem praticamente todas as coisas que uma empresa faz para vender bens e serviços no mercado durante o ano. Essas atividades são uma categoria distinta de outros tipos de atividades passivas produtoras de renda, como coletar juros, investir e alugarPropriedade G. Quando uma empresa avalia toda a sua posição financeira ou prepara declarações fiscais, resume todas as fontes de renda para chegar a um número total de renda bruta. Esse número pode ser enganoso, porque pode mostrar que uma empresa está lucrando quando não tem liquidez mensal suficiente para pagar as contas.
Lucro e liquidez são dois conceitos diferentes que mostram aspectos um tanto relacionados da saúde financeira de uma empresa. De uma perspectiva geral, uma empresa se esforça para ser lucrativa. A lucratividade é um conceito de artigo, no entanto, que pode resultar da aplicação de deduções, créditos tributários ou baixas únicas contra receitas e despesas. O que muitas vezes realmente importa para um negócio para fins de operações diárias é se tiver dinheiro suficiente para pagar seus credores a tempo todos os meses. Uma avaliação dos fluxos de caixa informa a uma empresa onde está sobre esse assunto.
O conceito deO fluxo de caixa líquido das atividades operacionais reflete o valor do dinheiro que a empresa possui em mãos após as despesas operacionais são deduzidas do total de vendas. É importante deduzir apenas as despesas que resultam de operações no curso comum dos negócios. Por exemplo, as despesas para adquirir um ativo de capital único, como uma nova fábrica, não seriam incluídas nas despesas operacionais porque a despesa não se relaciona com a venda regular dos produtos da empresa.
As empresas preparam um conjunto padrão de demonstrações financeiras que as ajuda a divulgar seus assuntos financeiros. Este conjunto inclui uma demonstração de resultados e uma demonstração dos fluxos de caixa. O fluxo de caixa líquido das atividades operacionais é o último cálculo na demonstração dos fluxos de caixa. Isso é derivado pela obtenção do valor líquido do valor da demonstração do resultado e adicionando e subtraindo certos valores de receita e despesa que são pertinentes ao fluxo de caixa.