O que é caixa líquido?
Caixa líquido refere-se à quantidade de dinheiro que resta após dedução de todos os outros encargos, passivos e fluxos de caixa. Nas demonstrações financeiras, pode se referir ao dinheiro que uma empresa possui após deduzir todos os seus passivos. Os investidores em ações poderiam usar o termo como uma forma abreviada de caixa líquido por ação, que é a quantidade de caixa e ativos quase caixa que uma empresa possui após deduzir empréstimos de curto prazo, dividida pelo número de ações. Também pode se referir ao fluxo de caixa líquido ou saldo.
O balanço de uma empresa geralmente lista seus ativos, passivos e patrimônio líquido. Listado em ativos, o dinheiro representa os ativos líquidos que a empresa possui; isso geralmente inclui caixa, equivalentes a caixa e investimentos de curto prazo. Nesse contexto, caixa líquido refere-se ao caixa que resta após dedução do passivo da dívida da empresa. Por exemplo, se uma empresa possui US $ 1 milhão em dólares e deve US $ 500.000 ao banco, possui um caixa líquido de US $ 500.000.
O caixa líquido por ação torna o termo mais relevante para os investidores da empresa. Representa a quantia em dinheiro que a empresa possui, dividida pelo número de ações emitidas. Por exemplo, se a empresa do exemplo anterior tiver 1.000 ações em circulação, o caixa líquido por ação será de US $ 500. Se a ação da empresa negociar abaixo de US $ 500 em uma bolsa de valores, os investidores se referem às ações como um estoque líquido em dinheiro. Esses números ajudam os investidores a avaliar a saúde da empresa e comparar as ações de diferentes empresas.
O lucro ou prejuízo que uma empresa gera em um período de negócios é chamado de fluxo de caixa líquido ou receita. Para calcular esse número, uma pessoa pode deduzir as saídas de caixa de uma empresa de suas entradas de caixa. Por exemplo, uma empresa fatura US $ 5.000 em vendas em janeiro e paga US $ 2.000 por compras de ações, salários e impostos. Deduzindo US $ 2.000 a US $ 5.000, a empresa possui um fluxo de caixa líquido de US $ 3.000 em janeiro.
O saldo ou posição líquida de caixa refere-se à quantidade de caixa que uma empresa já possui, mais a quantidade de fluxo de caixa líquido que ela recebe no final de um período. É específico para um determinado momento, pois o número varia de acordo com o fluxo de caixa da empresa. Por exemplo, se a empresa do exemplo anterior tiver um saldo de caixa de US $ 50.000 no banco no final de dezembro, ele terá um saldo líquido de caixa de US $ 53.000 no final de janeiro.